LETNO POROČILO
DRUŽBE NAMA D.D. LJUBLJANA
ZA POSLOVNO LETO 2022
1
KAZALO
NAGOVOR PREDSEDNICE UPRAVE .......................................................................................................................................3
IZJAVA POSLOVODSTVA .........................................................................................................................................................4
POSLOVNO POROČILO ............................................................................................................................................................5
1. PREDSTAVITEV DRUŽBE NAMA D.D. LJUBLJANA ....................................................................................................6
1.1. Osebna izkaznica ................................................................................................................................................6
1.2. Ustanovitev družbe, informacije o kapitalu, delnicah in delničarjih .....................................................................6
1.3. Organi vodenja in nadzora ..................................................................................................................................7
1.4. Dejavnost družbe ................................................................................................................................................7
1.5. Organizacijska shema .........................................................................................................................................7
1.6. Število in struktura zaposlenih .............................................................................................................................7
1.7. Skrb za zaposlene ...............................................................................................................................................8
1.8. Politika raznolikosti ..............................................................................................................................................8
1.9. Obstoj podružnic .................................................................................................................................................8
1.10. Aktivnosti družbe na področju raziskav in razvoja ...............................................................................................8
1.11. Varstvo okolja ......................................................................................................................................................8
2. IZJAVA O UPRAVLJANJU .............................................................................................................................................9
2.1. Politika upravljanja ..............................................................................................................................................9
2.2. Sklicevanje na kodeks o upravljanju ...................................................................................................................9
2.3. Podatki o odstopanju od določb kodeksa ............................................................................................................9
2.4. Organi vodenja in nadzora ................................................................................................................................10
2.5. Notranje kontrole in upravljanje tveganj v povezavi z računovodskim poročanjem .........................................14
2.6. Pomembni lastniški deleži .................................................................................................................................14
2.7. Pojasnila v zvezi s prevzemno zakonodajo ter razkritje o obstoju morebitnih dogovorov oziroma pooblastil v
zvezi z delnicami ali glasovalnimi pravicami .....................................................................................................................14
3. POSLOVANJE DRUŽBE V LETU 2022 .......................................................................................................................16
3.1. Pregled pomembnih dogodkov in aktivnosti v letu 2022 ...................................................................................16
3.2. Finančni rezultat v letu 2022 .............................................................................................................................17
3.3. Finančni položaj ................................................................................................................................................18
3.4. Ključni finančni kazalniki ....................................................................................................................................19
3.5. Pomembni dogodki po datumu poročanja .........................................................................................................20
4. PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE ..............................................................................................................................20
4.1. Poslanstvo, vizija in vrednote družbe ................................................................................................................20
4.2. Strategija v obdobju ...........................................................................................................................................20
4.3. Načrti za leto 2023 ............................................................................................................................................20
5. SPREMLJANJE IN OBVLADOVANJE TVEGANJ .......................................................................................................21
6. TRAJNOSTNO POROČILO .........................................................................................................................................21
6.1. Zaposleni ...........................................................................................................................................................22
6.2. Stranke ..............................................................................................................................................................22
6.3. Dobavitelji in upniki ............................................................................................................................................22
6.4. Lokalna in širša skupnost ..................................................................................................................................22
6.5. Varstvo okolja ....................................................................................................................................................22
RAČUNOVODSKO POROČILO ...............................................................................................................................................23
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE ...................................................................................................................................24
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ..............................................................................................................................25
1. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE NAMA D.D. LJUBLJANA ....................................................................................30
1.1. Bilanca stanja ....................................................................................................................................................30
1.2. Izkaz poslovnega izida ......................................................................................................................................32
1.3. Izkaz drugega vseobsegajočega donosa ..........................................................................................................33
1.4. Izkaz gibanja kapitala za leto 2022 ...................................................................................................................34
1.5. Izkaz gibanja kapitala za leto 2021 ...................................................................................................................35
1.6. Izkaz denarnih tokov za leto 2022 (različica II) .................................................................................................36
2. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ............................................................................................................37
2.1. Osnovni podatki o družbi ...................................................................................................................................37
2.2. Podlaga za sestavo računovodskih izkazov ......................................................................................................37
2.3. Spremembe računovodskih usmeritev ..............................................................................................................37
2.4. Pomembne računovodske ocene in presoje .....................................................................................................37
2.5. Pomembne računovodske usmeritve ................................................................................................................38
2.6. Pojasnila k posameznim postavkam bilance stanja ..........................................................................................41
2
2.7. Pojasnila k posameznim postavkam izkaza poslovnega izida ..........................................................................51
2.8. Pojasnila k izkazu denarnih tokov .....................................................................................................................55
2.9. Posli s povezanimi osebami ..............................................................................................................................55
2.10. Dogodki po datumu bilance stanja ....................................................................................................................56
3
NAGOVOR PREDSEDNICE UPRAVE
Spoštovani delničarji in ostali deležniki,
poslovanje družbe je bilo v začetku leta 2022 izredno zahtevno, saj je v mesecu januarju epidemija Covid-19
dosegla svoj vrhunec, konec februarja pa se je pričela vojna v Ukrajini. Splošna zaskrbljenost prebivalstva v
kombinaciji z napovedanimi podražitvami energentov in drugih pomembnih življenjskih potrebščin je močno vplivala
na nakupe nenujnih izdelkov ter posledično negativno na poslovanje številnih najemnikov. Razmere so se do konca
prvega četrtletja postopoma umirile, v preostanku poslovnega leta pa je družba ob uspešnem poslovanju uspela
nadoknaditi izpad prihodkov prvega četrtletja.
Družba je v letu 2022 nadaljevala z izpolnjevanjem strateških usmeritev. Povečala je lastništvo znotraj posameznih
nepremičnin, kar ji je dalo možnost za spremembo namembnosti in druge aktivnosti, na podlagi katerih je mogoče
povečati učinkovito rabo in donosnost ter posledično tržno vrednot posamezne nepremičnine. Družba bo tudi v letu
2023 nadaljevala z maksimiranjem prihodkov od najemnin in veliko pozornost namenjala stroškovni učinkovitosti.
Družba je v zadnjih petih letih veliko sredstev in pozornosti namenila izvedbi investicij, s katerimi je znižala porabo
vseh vrst energije, zlasti električne, ter posledično zniževala svoj ogljični odtis. Kljub temu bo enormno zvišanje cen
električne energije vplivala na rezultate poslovanja družbe v prihajajočem letu.
Zaostrene gospodarske razmere ob visoki inflaciji bodo v letu 2023 zagotovo močno vplivale na najemnike, zlasti
tiste, ki se ukvarjajo s trgovinsko dejavnostjo, kjer je rastoče stroške nemogoče preliti v zvišanje cen izdelkov.
Nedvomno bo tudi v prihajajočem letu potrebnih veliko usklajevanj z najemniki z namenom nadaljnje polne
zasedenosti poslovnih prostorov. Pomemben fokus družbe bo seveda usmerjen k nadaljnjemu razvoju
nepremičninskih projektov, ki jih opredeljuje strategija družbe.
V letu 2022 je družba dosegla 2.786 tisoč EUR čistih prihodkov od prodaje, kar je 2% več kot leto poprej ter poslovni
izid iz poslovanja v višini 1.064 tisoč EUR, kar je ob izločitvi učinka prodaje nepremičnine v letu 2021 6% več kot
leto poprej. Čisti poslovni izid znaša 358 tisoč EUR in odraža tudi slabitve slabitev naložbe v odvisno družbo NAMA
IN, d.o.o. v višini 550 tisoč EUR.
Glede na razmere smo zadovoljni z doseženimi rezultati, prav tako z izvajanjem strateških usmeritev. Ob tej
priložnosti pa bi se želela zahvaliti vsem delničarjem, poslovnim partnerjem, zaposlenim in drugim deležnikom, ki
so nam v tem poslovnem letu stali ob strani.
mag. Simona Kozjek
predsednica uprave
4
IZJAVA POSLOVODSTVA
5
POSLOVNO POROČILO
6
1. PREDSTAVITEV DRUŽBE NAMA D.D. LJUBLJANA
1.1. Osebna izkaznica
Naziv podjetja:
NAMA, upravljanje z nepremičninami, d.d. Ljubljana
Skrajšan naziv podjetja:
NAMA d.d. Ljubljana
Sedež:
Tomšičeva ulica 1, Ljubljana
Telefon:
01/ 42 57 669
Spletna stran:
www.nama.si
E-mail:
info.nepremicnine@nama.si
Matična številka:
5024811000
Davčna številka:
SI22348174
Sodni register:
Okrožno sodišče v Ljubljani, št. reg. vl. 1/00837/00
Transakcijski računi:
NLB: SI56 0292 3001 4068 729
SKB: SI56 0310 0100 0011 415
1.2. Ustanovitev družbe, informacije o kapitalu, delnicah in delničarjih
Družba Nama d.d. Ljubljana je bila v sodni register vpisana 29.12.1989 pod vložno številko 10083700.
Osnovni kapital družbe na 31.12.2022 znaša 3.977.325 EUR in je razdeljen na 953.795 navadnih kosovnih delnic.
Delnice so navadne in glasijo na ime, izdane so v nematerializirani obliki. Centralna evidenca delnic ter vsi postopki
razpolaganja z njimi se vodijo v elektronski obliki pri Klirinško depotni družbi v Ljubljani.
Osnovni podatki o delnici družbe Nama d.d. na dan 31.12.2022:
Osnovni podatki o delnici
Oznaka
NALN
Kotacija
Standardna kotacija Ljubljanske borze
Osnovni kapital (v EUR)
3.977.325 EUR
Število delnic
953.795
Število lastnih delnic
68
Število delničarjev
33
V obdobju od 1.1. do 31.12.2022 se lastniška struktura ni spremenila in je na dan 31.12.2022 naslednja:
Lastniška struktura na dan
31.12.2022
31.12.2021
Zavarovalnica Triglav, d.d.
39,07%
39,07%
Generali zavarovalnica, d.d. - Kritno premoženje
33,19%
33,19%
Generali zavarovalnica d.d.
15,32%
15,32%
Delniški vzajemni sklad Triglav steber I
10,97%
10,97%
Mali delničarji
1,45%
1,45%
Skupaj:
100,00%
100,00%
Tečaj delnice družbe NAMA d.d. Ljubljana z oznako NALN je na 31.12.2022 znašal 24,00 EUR in se je glede na
31.12.2021 zvišal za 15,4%.
Knjigovodska vrednost delnice, izračunana kot razmerje med celotnim kapitalom družbe in številom vseh delnic na
dan 31.12.2022, znaša 11,18 EUR (31.12.2021: 11,09 EUR).
Čisti dobiček na delnico je v obdobju 1.1. do 31.12.2022 znašal 0,38 EUR, v obdobju 1.1. do 31.12.2021 pa je
družba realizirala izgubo v višini 0,08 EUR na delnico.
7
Delničarji družbe so na 32. redni skupščini družbe dne 17.5.2022 sprejeli sklep, da se bilančni dobiček, ki je na dan
31.12.2021 znašal 289.916,62 EUR, v višini 162.133,59 EUR nameni za izplačilo dividend, preostali del bilančnega
dobička v višini 127.783,03 EUR pa ostane nerazporejen.
1.3. Organi vodenja in nadzora
NAMA d.d. Ljubljana ima dvotirni sistem upravljanja. Družbo vodi uprava, ki je enočlanska nadzorni svet pa nadzira
vodenje poslov.
Predsednica uprave družbe na dan 31.12.2022 je Simona Kozjek.
Člani nadzornega sveta na dan 31.12.2022 so:
Miha Grilec
Predsednik nadzornega sveta
Matej Runjak
Namestnik predsednika nadzornega sveta
Zoran Bošković
Član nadzornega sveta
Jaka Kirn
Član nadzornega sveta
1.4. Dejavnost družbe
Dejavnosti družbe, vpisane v sodni register, so oddajanje in obratovanje lastnih ali najetih nepremičnin, trgovanje
z lastnimi nepremičninami, upravljanje nepremičnin ter druge storitvene dejavnosti.
V skladu s 55. členom ZGD-1 se družba razvršča med velike družbe.
1.5. Organizacijska shema
Družba ima na dan 31.12.2022 le štiri zaposlene, zato nima sprejete posebne organizacijske sheme.
Družba ima odvisno družbo NAMA IN, d.o.o., ki je v njeni 100% lasti.
1.6. Število in struktura zaposlenih
Na dan 31.12.2022 je bilo v družbi zaposlenih 4 oseb (31.12.2021: 5), od tega 50% žensk (31.12.2021: 40%).
Starostna struktura zaposlenih na dan 31.12.2022 je prikazana v spodnji tabeli:
Starostna struktura
31.12.2022
31.12.2021
Število
Delež
Število
Delež
18 – 30 let
0
0,0%
1
20,0%
41 – 50 let
2
50,0%
2
40,0%
51 – 60 let
2
50,0%
2
40,0%
Skupaj
4
100,0%
5
100,0%
8
Izobrazbena struktura zaposlenih na dan 31.12.2022 je prikazana v spodnji tabeli:
Izobrazbena stopnja
31.12.2022
31.12.2021
Število
Delež
Število
Število
V.
2
50,0%
3
60,0%
VII.
1
25,0%
1
20,0%
VIII.
1
25,0%
1
20,0%
Skupaj
4
100,0%
5
100,0%
1.7. Skrb za zaposlene
V družbi si prizadevamo za čim bolj motivirane in kompetentne zaposlene. Zavedamo se, da je zelo pomembno
stalno izobraževanje zaposlenih, zato jih pri tem neprestano spodbujamo. Zaposleni imajo možnost, da se dodatno
strokovno usposabljajo, ob upoštevanju potreb delovnega procesa pa tudi širijo svoje znanje.
V družbi ščitimo dostojanstvo in osebnost zaposlenih, sprejemamo ustrezne ukrepe za zaščito delavcev pred
vsakršnim nadlegovanjem oziroma drugim ponavljajočim se ali sistematičnim graje vrednim ali očitno negativnim
in žaljivim ravnanjem ali vedenjem usmerjenim proti delavcem na delovnem mestu ali v zvezi z delom.
1.8. Politika raznolikosti
Družba ima sprejeto Politiko raznolikosti sestave uprave in nadzornega sveta družbe, ki opredeljuje zavezo družbe
glede upoštevanja različnih vidikov raznolikosti v zvezi z zastopanostjo med člani nadzornega sveta in uprave
družbe. Cilj politike raznolikosti je doseči ustrezno raznolikost uprave in nadzornega sveta družbe, kar prispeva k
večji učinkovitosti delovanja navedenih organov kot celote. Razlike v znanju, veščinah, izkušnjah, poklicni
usposobljenosti, starosti, spolu vodijo do komplementarnosti in raznolikosti, kar omogoča skrbno upravljanje in
nadzor nad družbo.
1.9. Obstoj podružnic
Na dan 31.12.2022 družba NAMA d.d. Ljubljana nima podružnic.
1.10. Aktivnosti družbe na področju raziskav in razvoja
Glede na osnovno dejavnost družba nima pomembnejših aktivnosti na tem področju.
1.11. Varstvo okolja
Skrb za varstvo okolja je opisana v okvirju trajnostnega poročila.
9
2. IZJAVA O UPRAVLJANJU
Skladno z določilom 5. odstavka 70. člena Zakona o gospodarskih družbah (v nadaljevanju ZGD-1) in določili
Kodeksa upravljanja javnih delniških družb, NAMA d.d. Ljubljana podaja naslednjo izjavo o upravljanju.
2.1. Politika upravljanja
Politika upravljanja družbe, ki sta jo sprejela uprava in nadzorni svet, določa poglavitne usmeritve upravljanja
družbe, upoštevaje dolgoročne cilje in vrednote družbe. Predstavlja temelj za vzpostavitev in uresničevanje
zanesljivega sistema upravljanja, ki temelji na učinkovitem upravljanju tveganj in omogoča uresničitev poslovne
strategije družbe. Politika upravljanja je objavljena na spletni strani družbe in na SEOnetu.
2.2. Sklicevanje na kodeks o upravljanju
Družba je v poslovnem letu 2022 poslovala v skladu s Slovenskim kodeksom upravljanja javnih delniških družb (v
nadaljevanju Kodeks), ki sta ga v prenovljeni obliki oblikovala Ljubljanska borza d. d. Ljubljana in Združenje
nadzornikov Slovenije in je bil sprejet 9.12.2021. Kodeks se je začel uporabljati 1. 1. 2022. in je v slovenskem in
angleškem jeziku javno objavljen na spletnih straneh Ljubljanske borze, d. d..
2.3. Podatki o odstopanju od določb kodeksa
Družba vsebinsko sledi določbam Kodeksa. Od njega odstopa oziroma ga ne upošteva v naslednjih določbah:
5. Izjava o upravljanju in skladnosti
Družba odstopa od priporočila v delu, ki se nanaša na izvajanje zunanje presoje skladnosti, saj se za to zaenkrat
še ni odločila.
7. Trajnostno poslovanje
Družba še nima sprejete Politike trajnostnega poslovanja, vendar si prizadeva, da na vseh področjih svojega
delovanja v čim večji možni meri upošteva priporočila Kodeksa glede trajnostnega poslovanja.
10. Skupščina delničarjev
Statut družbe ne omogoča glasovanja na skupščini z uporabo elektronskih sredstev brez fizične prisotnosti. Družba
običajno na skupščino ne povabi predstavnika revizijske družbe. Družba prav tako glede na majhno število
delničarjev ne organizira zbiranja pooblastil za glasovanje na skupščini, niti hkrati s sklicem skupščine na svoji
spletni strani ne zagotovi vzorca prijave udeležbe na skupščino, vzorca za prijavo s pooblastilom za udeležbo in
glasovanje na skupščini ter vzorca prijave preko pooblaščenca.
14. Naloge nadzornega sveta
Družba nima vzpostavljenih procesov za naročanje zunanjih storitev, potrebnih za delo nadzornega sveta ločeno
za storitve, pri katerih družbo zastopa uprava, in storitve, pri katerih družbo zastopa predsednik nadzornega sveta,
saj navedeno ni smiselno glede na redkost naročanja tovrstnih storitev.
15. Usposabljanje članov nadzornega sveta
Nadzorni svet ne sprejema letnega načrta usposabljanja članov nadzornega sveta, saj se člani nadzornega sveta
udeležujejo izobraževanj in usposabljanja na podlagi aktualnih razpisanih izobraževanj in seminarjev. Nadzorni
svet in uprava družbe pa letno sprejmeta okvirni načrt stroškov izobraževanja.
14. Vrednotenje dela nadzornega sveta
Nadzorni svet ocenjuje svoje delo predvidoma letno, najmanj pa vsaka tri leta, ne izvaja pa posebnega ocenjevanja.
29. Sistem notranjih kontrol in upravljanje tveganj
Družba glede na svojo velikost nima vzpostavljenega sistema opozarjanja na nepravilnosti in nezakonitosti, niti
službe notranje revizije, vendar pa z drugimi mehanizmi notranjih kontrol tekoče spremlja upravljanje s tveganji ter
varuje premoženje in koristi delničarjev.
10
30. Strategija komuniciranja družbe
Glede na svojo velikost družba nima sprejetega posebnega pravilnika/strategije komuniciranja družbe, vendar pa
izvaja komuniciranje na način, ki zagotavlja enakomerno, transparentno in pravočasno obveščanje na svoji spletni
strani in preko sistema SEOnet.
Družba pred začetkom leta izdela finančni koledar, ki pa je interni dokument družbe in ga ne objavi.
Družba javnih objav in sporočil ne prevaja v angleški jezik. Tujih delničarjev družba nima, zato bo ob upoštevanju
stroškovnega vidika zaenkrat obdržala uveljavljeno prakso.
32. Javna objava pomembnih informacij
Družba objavlja polletne in letne računovodske izkaze zgolj na podlagi slovenskih računovodskih standardov
(SRS), ne pa tudi na podlagi mednarodnih računovodskih standardov računovodskega poročanja (MSRP). Družba
objavlja izkaze skladno z veljavno zakonodajo, ki dovoljuje uporabo slovenskih računovodskih standardov (SRS).
Konsolidirani izkazi so objavljeni na podlagi mednarodnih računovodskih standardov računovodskega poročanja
(MSRP).
2.4. Organi vodenja in nadzora
V družbi velja dvotirni sistem upravljanja, kjer družbo vodi uprava, nadzoruje pa jo nadzorni svet. Organi družbe
so skupščina, nadzorni svet in uprava.
Pristojnosti posameznih organov so določene z ZGD-1, podrobneje pa jih opredeljujeta Statut družbe in Poslovnik
o delu nadzornega sveta, ki določata razdelitev odgovornosti med upravo in nadzornim svetom ter način njunega
sodelovanja v korist družbe.
Družba ima sprejeto Politiko upravljanja, katere namen je opredeliti temeljne sisteme in osnovna pravila upravljanja
v družbi ter pregledno organizacijsko strukturo glede odgovornosti in pristojnosti v sistemu upravljanja.
2.4.1. Skupščina delničarjev
V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah je skupščina delničarjev najvišji organ družbe. Na njej se
neposredno udejanja volja delničarjev družbe ter sprejemajo temeljne in statutarne odločitve. Vsaka delnica, razen
lastnih, predstavlja na skupščini en glas.
Delničarji uresničujejo svoje pravice pri zadevah družbe na skupščini delničarjev, ki je sklicana najmanj enkrat
letno, in sicer vsaj en mesec pred dnem zasedanja skupščine. Celotno gradivo je od sklica do skupščine na vpogled
na sedežu družbe. Pravico do udeležbe na skupščini in glasovalno pravico imajo vsi delničarji, vpisani v delniško
knjigo na presečni dan, objavljen po sklicu, ter njihovi zastopniki in pooblaščenci.
V letu 2022 so se delničarji družbe sestali na dveh skupščinah delničarjev. Dne 26.1.2022 je potekala 31. skupščina
delničarjev, na njej pa so bili prisotni delničarji, ki so zastopali 940.653 delnic oziroma 98,63% vseh delnic z
glasovalno pravico. Na skupščini so delničarji za člana nadzornega sveta družbe z dnem 3.2.2022 imenovali Jako
Kirna, za člana nadzornega sveta z dnem 9.2.2022 pa Zorana Boškovića.
Dne 17.5.2022 je potekala 32. skupščina delničarjev, na njej pa so bili prisotni delničarji, ki so zastopali 949.176
delnic oziroma 99,55% vseh delnic z glasovalno pravico. Na skupščini so se delničarji:
• seznanili z letnim poročilom Skupine Nama in družbe Nama d.d. za poslovno leto 2021, vključno z
revizorjevim poročilom ter poročilom nadzornega sveta o rezultatih preveritve letnega poročila za leto 2021
in njegovi potrditvi;
• sprejeli sklep, da se del bilančnega dobička v višini 162.133,59 EUR uporabi za izplačilo dividend, preostali
del dobička v višini 127.783,03 EUR pa ostane nerazporejen;
• podelili razrešnico upravi in nadzornemu svetu za leto 2021;
• imenovali revizijsko družbo BDO Revizija d.o.o. za revizijo poslovnih izkazov za poslovna leta 2022, 2023
in 2024;
• odobrili Politiko prejemkov organov vodenja in nadzora družbe Nama d.d. Ljubljana ter Poročilo o
prejemkih organov vodenja in nadzora družbe Nama d.d. Ljubljana za leto 2021.
11
2.4.2. Uprava
Skladno s Statutom družbe ima uprava enega ali dva člana. Število članov uprave določi nadzorni svet. V primeru
veččlanske uprave nadzorni svet imenuje predsednika uprave.
Družbo zastopata člana posamično, nadzorni svet pa lahko ob imenovanju določi, da družbo zastopata skupaj ali
pa da predsednik uprave družbo zastopa posamično, član uprave pa skupaj s predsednikom uprave. V primeru
veččlanske uprave le-ta sprejme poslovnik o delu, h kateremu da soglasje nadzorni svet. S poslovnikom se določi
način izvajanja in delitev dela med predsednikom in članom.
Uprava vodi družbo samostojno in na lastno odgovornost ter jo zastopa in predstavlja nasproti tretjim osebam
neomejeno. Uprava sprejema odločitve z navadno večino. V primeru neodločenega izida glasovanja odloča glas
predsednika uprave.
Uprava je sestavljena tako, da se zagotovi odgovorno in učinkovito sprejemanje odločitev v skladu s cilji, strategijo,
politiko in v korist družbe.
S statutom družbe in Poslovnikom o delu nadzornega sveta so določeni posli, za katere uprava potrebuje
predhodno soglasje nadzornega sveta. Pristojnosti in naloge uprave so skladne z veljavno zakonodajo, statutom,
poslovnikom o delu nadzornega sveta poslovnikom o delu uprave.
Predsednica uprave družbe na dan 31.12.2022 je Simona Kozjek.
Ime in priimek Funkcija
Področje dela v
upravi
Prvo imenovanje
na funkcijo
Zaključek
funkcije –
mandata
Spol Državljanstvo Letnica rojstva Izobrazba Strokovni profil
Članstvo v
organih nadzora
z družbo
nepovezanih
družb v letu
2022
Simona Kozjek
Predsednica
uprave
Vodenje družbe 1. 2. 2017 2. 2. 2023 ž Slovensko 1975
Magistrica
ekonomskih in
poslovnih ved
Poslovodenje in
organizacija,
finančni
management,
upravljanje s
tveganji
/
Nadzorni svet je Simono Kozjek ponovno imenoval za predsednico uprave za nov petletni mandat, ki prične teči z
dnem 3.2.2023.
Podatki o prejemkih članov uprave so opisani v poglavju 2.7.6. računovodskega dela Letnega poročila.
2.4.3. Nadzorni svet
Skladno s Statutom ima družba štiri članski nadzorni svet, ki ga sestavljajo predstavniki delničarjev. Člane
nadzornega sveta izvoli skupščina družbe. Člana nadzornega sveta lahko skupščina odpokliče pred potekom
mandata. Namesto razrešenega člana nadzornega sveta izvoli skupščina družbe novega člana. Mandat članov
nadzornega sveta traja štiri leta in so lahko ponovno izvoljeni brez omejitve.
Uprava in nadzorni svet tesno sodelujeta in delujeta skladno z zakonodajo, dobrimi praksami in v korist družbe.
Nadzorni svet za posamezno leto oblikuje načrt lastnih aktivnosti, praviloma v obliki rokovnika sej. V njem določi
predvidene datume in okvirne vsebine posameznih sej.
Nadzorni svet imenuje in lahko tudi odpokliče člane uprave, pri tem si prizadeva kontinuiteto njihovega dela
zagotoviti s skrbno in pravočasno izbiro predsednika (in opcijsko člana) uprave.
Med predsednikoma uprave in nadzornega sveta poteka redna komunikacija. Predsednik uprave predsednika
nadzornega sveta obvešča o pomembnih dogodkih, ki so nujni za oceno položaja in posledic kot tudi za vodenje
12
družbe. Predsednik nadzornega sveta o pomembnih dogodkih obvesti nadzorni svet in, če je potrebno, skliče sejo.
Uprava in nadzorni svet tesno sodelujeta, skladno z zakonodajo in dobro prakso v korist družbe.
S podpisom izjave o neodvisnosti in lojalnosti so se člani nadzornega sveta opredelili do izpolnjevanja kriterijev
nasprotja interesa.
Na dan 31.12.2022 je nadzorni svet deloval v sestavi: predsednik Miha Grilec, namestnik predsednika Matej
Runjak, člana Zoran Bošković in Jaka Kirn.
Podatki o prejemkih članov nadzornega sveta in članov komisij nadzornega sveta so opisani v poglavju 2.7.6.
računovodskega dela Letnega poročila.
2.4.4. Komisije nadzornega sveta
Nadzorni svet oblikuje posebne komisije, ki analizirajo specifična vprašanja in svetujejo nadzornemu svetu glede
teh vprašanj. Komisije obravnavajo vsebine s posameznih strokovnih področij skladno s svojimi pristojnostmi in
nalogami. Odločanje ostaja v pristojnosti kolegijske odgovornosti nadzornega sveta.
Nadzorni svet pri oblikovanju posamezne komisije določi tudi njene naloge. Pooblastila in pristojnosti ter naloge
komisij so določene z zakonom oziroma s sklepom nadzornega sveta.
V družbi delujeta Revizijska komisija in Kadrovska komisija. Vsako komisijo sestavljajo predsednik in najmanj dva
člana. Predsednika komisije imenuje nadzorni svet izmed svojih članov. Mandat članov komisij traja, dokler ne
preneha mandat člana nadzornega sveta in vsaj polovici vseh članov nadzornega sveta, ki so bili člani v nadzornem
svetu ob oblikovanju posamezne komisije, če nadzorni svet s sklepom ne odloči drugače. Članu komisije, ki mu
preneha mandat člana nadzornega sveta, preneha tudi mandat člana komisije.
Predsednik komisije poroča nadzornemu svetu o delu posamezne komisije.
Glavne naloge in pristojnosti revizijske komisije so:
• spremlja postopek računovodskega poročanja ter pripravlja priporočila in predloge za zagotovitev njegove
celovitosti,
• spremlja učinkovitost in uspešnost notranjih kontrol v družbi in sistemov za obvladovanje tveganja,
• spremlja obvezne revizije letnih in konsolidiranih računovodskih izkazov, zlasti uspešnost obvezne
revizije, pri čemer upošteva vse ugotovitve in zaključke pristojnega organa,
Ime in
priimek
Funkcija
Prvo
imenovanje
na funkcijo
Zaključek
funkcije/
mandata
Predstavnik
kapitala/
zaposlenih
Udeležba na
sejah NS
glede na
skupno
število sej
NS
Spol Državljanstvo
Letnica
rojstva
Izobrazba
Strokovni
profil
Neodvisnost
po 23. členu
Kodeksa
(DA/NE)
Obstoj
nasprotja
interesa v
poslovnem
letu (DA/NE)
Članstvo v
organih
nadzora
drugih družb
v letu 2022
Miha Grilec Predsednik 18. 8. 2008 18 .8 .2024
Predstavnik
kapitala
5/5 M slovensko 1973
Univerzitetni
diplomirani
ekonomist,
pravnik
Ekonomija,
pravo
NE NE
Triglav
pokojninska
družba d.d.,
Matej Runjak
Namestnik
predsednika
19.6.2020 19.6.2024
Predstavnik
kapitala
5/5
M slovensko 1977 MBA Ekonomija DA NE /
Zoran
Bošković
Član 8. 2 .2022 8. 2. 2026
Predstavnik
kapitala
5/5
M slovensko 1957
Univerzitetni
diplomirani
ekonomist
Ekonomija DA NE
Šumijev kvart
d.o.o.;
KB1909
S.p.V. – d.d.
v likvidaciji
Jaka Kirn Član 3.2.2022 3.2.2026
Predstavnik
kapitala
5/5
M slovensko 1976
Magister
ekonomskih
znanosti
Ekonomija DA NE
Triglav skladi
d.o.o.
Diagnostični
center Bled
d.o.o.
13
• pregleduje in spremlja neodvisnost revizorja letnega poročilo družbe, zlasti glede zagotavljanja dodatnih
nerevizijskih storitev,
• odgovarja za postopek izbire revizorja in predlaga nadzornemu svetu imenovanje kandidata za revizorja
letnega poročila družbe,
• nadzoruje neoporečnost finančnih informacij, ki jih daje družba,
• ocenjuje sestavo letnega poročila, vključno z oblikovanjem predloga za nadzorni svet,
• sodeluje pri določitvi pomembnejših področij revidiranja,
• sodeluje pri pripravi pogodbe med revizorjem in družbo, pri čemer so prepovedana vsa pogodbena
določila, ki skupščini omejujejo izbiro imenovanja revizorja,
• poroča nadzornemu svetu o rezultatu obvezne revizije, vključno s pojasnilom, kako je obvezna revizija
prispevala k celovitosti računovodskega poročanja in kakšno vlogo je imela revizijska komisija v tem
postopku,
• sodeluje z revizorjem pri opravljanju revizije letnega poročila družbe, zlasti z medsebojnim obveščanjem
o glavnih zadevah v zvezi z revizijo,
• opravlja druge naloge, določene z zakonom in na podlagi sklepa nadzornega sveta.
Dne 11.1.2022 je družba prejela odstopno izjavo Tine Cvar, zunanje članice revizijske komisije, ki je stopila v
veljavo dne 31.3.2022. Nadzorni svet je za novega zunanjega člana revizijske komisije z dnem 1.4.2022 imenoval
Davida Bobka.
Revizijsko komisijo so tako na dan 31.12.2022 sestavljali Matej Runjak, predsednik, Zoran Bošković in Jaka Kirn,
člana, ter David Bobek, zunanji član komisije.
Ime in
priimek
Komisija
Udeležba na
sejah
Spol Državljanstvo Izobrazba
Letnica
rojstva
Strokovni profil
Članstvo v organih nadzora z družbo
nepovezanih družb v letu 2022
Tina Cvar
Članica revizijske komisije,
neodvisni zunanji strokovnjak
3/6 Ž Slovensko Magistrica poslovnih ved 1976 Preizkušena notranja revizorka /
David Bobek
Član revizijske komisije
neodvisni zunanji strokovnjak
3/6 M Slovensko
Univerzitetni diplomiran
ekonomist
1985 Področje zunanje revizije /
Glavne naloge in pristojnosti kadrovske komisije so:
• podpora nadzornemu svetu in priprava predlogov na področju kriterijev in kandidatov za članstvo v upravi,
pri čemer mora ovrednotiti ravnovesje med sposobnostmi, znanjem in izkušnjami, pripraviti opis vlog in
kvalifikacij, ki so zahtevane za posamezno imenovanje,
• izvedba nominacijskega postopka za člane nadzornega sveta,
Ime in
priimek
Funkcija
Prvo
imenovanje
na funkcijo
Zaključek
funkcije/
mandata
Predstavnik
kapitala/
zaposlenih
Udeležba na
sejah glede
na skupno
število sej
komisij
Spol Državljanstvo
Letnica
rojstva
Izobrazba
Strokovni
profil
Neodvisnost
po 23. členu
Kodeksa
(DA/NE)
Obstoj
nasprotja
interesa v
poslovnem
letu (DA/NE)
Članstvo v
organih
nadzora
drugih družb
v letu 2022
Matej Runjak Predsednik 19.8.2020 19.6.2024
Predstavnik
kapitala
6/6 M slovensko 1977 MBA Ekonomija DA NE /
Zoran
Bošković
Član 8. 2 .2022 8. 2. 2026
Predstavnik
kapitala
6/6
M slovensko 1957
Univerzitetni
diplomirani
ekonomist
Ekonomija DA NE
Šumijev kvart
d.o.o.;
KB1909 S.p.V.
– d.d. v
likvidaciji
Jaka Kirn Član 3.2.2022 3.2.2026
Predstavnik
kapitala
5/6
M slovensko 1976
Magister
ekonomskih
znanosti
Ekonomija DA NE
Triglav skladi
d.o.o.
Diagnostični
center Bled
d.o.o.
14
• posredovanje predloga nadzornemu svetu za imenovanje kandidata/-ov za člana oziroma člane
nadzornega sveta – predstavnike delničarjev, skupaj s predlogom ocene o usposobljenosti in primernosti
predlaganega kandidata/-ov za člana oziroma člane nadzornega sveta,
• druge naloge na podlagi sklepa nadzornega sveta.
Kadrovsko komisijo so na dan 31.12.2022 sestavljali Miha Grilec, predsednik, ter člana Zoran Bošković in Jaka
Kirn.
Ime in
priimek
Funkcija
Prvo
imenovanje
na funkcijo
Zaključek
funkcije/
mandata
Predstavnik
kapitala/
zaposlenih
Udeležba na
sejah glede
na skupno
število sej
komisije
Spol Državljanstvo
Letnica
rojstva
Izobrazba
Strokovni
profil
Neodvisnost
po 23. členu
Kodeksa
(DA/NE)
Obstoj
nasprotja
interesa v
poslovnem
letu (DA/NE)
Članstvo v
organih
nadzora
drugih družb
v letu 2022
Miha Grilec
Član
Predsednik
18. 8.2008
19.8.2020
18.8.2020
19.8.2024
Predstavnik
kapitala
1/1 M slovensko 1973
Univerzitetni
diplomirani
ekonomist,
pravnik
Ekonomija,
pravo
NE NE
Triglav
pokojninska
družba d.d.,
Zoran
Bošković
Član 8. 2 .2022 8. 2. 2026
Predstavnik
kapitala
1/1
M slovensko 1957
Univerzitetni
diplomirani
ekonomist
Ekonomija DA NE
Šumijev kvart
d.o.o.;
KB1909 S.p.V.
– d.d. v
likvidaciji
Jaka Kirn Član 3.2.2022 3.2.2026
Predstavnik
kapitala
1/1
M slovensko 1976
Magister
ekonomskih
znanosti
Ekonomija DA NE
Triglav skladi
d.o.o.
Diagnostični
center Bled
d.o.o.
2.5. Notranje kontrole in upravljanje tveganj v povezavi z računovodskim poročanjem
Poslovodstvo družbe je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, sprejem potrebnih ukrepov za zavarovanje
premoženja ter preprečevanje in odkrivanje prevar.
Družba ima vzpostavljen sistem notranjih kontrol, ki zagotavlja učinkovitost delovanja, zanesljivost računovodskega
poročanja in skladnost poslovanja z veljavno zakonodajo. Vzpostavljeni kontrolni mehanizmi zagotavljajo pravilne,
popolne in pravočasne računovodske informacije za notranje in zunanje uporabnike.
Pravilnost, popolnost in resničnost računovodskega poročanja se zagotavlja z izvajanjem notranjih kontrol ob
evidentiranju poslovnih dogodkov. Zagotovljena je ustrezna razmejitev dolžnosti in odgovornosti. Računovodsko
področje je informacijsko podprto, v informacijske sisteme so vgrajene sistemske kontrole.
V okviru nadzornega sveta deluje revizijska komisija, ki spremlja postopek računovodskega poročanja, nadzoruje
neoporečnost finančnih informacij družbe, spremlja učinkovitost in uspešnost vzpostavljenih notranjih kontrol ter
pripravlja priporočila za njihove izboljšave.
2.6. Pomembni lastniški deleži
Pomemben oziroma več kot 5% delež delnic družbe so imeli na dan 31.12.2022 naslednji delničarji:
• Zavarovalnica Triglav, d.d. (372.620 delnic, kar predstavlja 39,07% delež)
• Generali zavarovalnica, d.d. - Kritno premoženje (316.586 delnic, kar predstavlja 33,19% delež)
• Generali zavarovalnica, d.d. (146.095 delnic, kar predstavlja 15,32% delež)
• Delniški vzajemni sklad Triglav steber I (104.649 delnic, kar predstavlja 10,97% delež)
2.7. Pojasnila v zvezi s prevzemno zakonodajo ter razkritje o obstoju morebitnih dogovorov oziroma
pooblastil v zvezi z delnicami ali glasovalnimi pravicami
Družba je zavezana k uporabi zakona, ki ureja prevzeme.
15
Na dan 31.12.2022 znaša osnovni kapital družbe 3.977.325 EUR in je razdeljen na 953.795 navadnih kosovnih
delnic, od tega 953.727 delnic z glasovalno pravico. Družba namreč razpolaga z 68 lastnimi delnicami brez
glasovalne pravice. Delnice NALN so uvrščene v standardno kotacijo Ljubljanske borze.
Statut družbe ne določa posebnih omejitev glede imetništva delnic NALN in ni potrebe po pridobitvi dovoljenja
družbe ali drugih imetnikov delnic NALN za prenos delnic.
Uprava družbe nima pooblastila skupščine za nakup lastnih delnic.
Družba nima delniške sheme za delavce.
Družbi ni znano, da bi obstajali dogovori med delničarji, ki bi lahko povzročili omejitev prenosa delnic NALN ali
glasovalnih pravic.
Družbi niso znani nobeni dogovori, ki bi začeli učinkovati oziroma se spremenili ali prenehali na podlagi spremembe
kontrole v družbi oziroma zaradi morebitne prevzemne ponudbe skladno z Zakonom o prevzemih. Družba nima
sklenjenih nobenih dogovorov s člani svojega organa vodenja in nadzora ali z delavci, ki bi predvidevali
nadomestilo, če bi zaradi prevzemne ponudbe skladno z Zakonom o prevzemih odstopili, bili odpuščeni brez
utemeljenega razloga ali bi njihovo delovno razmerje prenehalo na drug način.
Ljubljana, 22. 3. 2023
Simona Kozjek
Predsednica uprave
16
3. POSLOVANJE DRUŽBE V LETU 2022
3.1. Pregled pomembnih dogodkov in aktivnosti v letu 2022
Poslovanje družbe je bilo v začetku leta 2022 kot posledica omejitev, s katerimi so se soočali številni najemniki, ki
opravljajo trgovinsko ali gostinsko dejavnost, dokaj oteženo, saj je v omenjenem obdobju epidemija Covid-19
dosegla vrhunec glede števila okuženih v Republiki Sloveniji. Število vhodov v trgovine in gostinske lokale je bilo
občutno nižje, posledično pa je bil nižji tudi ustvarjen promet najemnikov. Družba se je bila primorana dogovarjati
za zniževanje, odpisovanje in odloge plačevanja najemnin. V mesecu februarju se je pričelo stanje postopoma
izboljševati, razmere pa so se bistveno izboljšale po 15.2.2022, ko je bila ukinjena omejitev vstopa v zaprte prostore
brez predložitve izpolnjevanja PCT pogoja.
Dne 26.1.2022 je potekala 31. skupščina delničarjev, na njej pa so bili prisotni delničarji, ki so zastopali 98,63%
vseh delnic z glasovalno pravico. Na skupščini so delničarji za člana nadzornega sveta družbe imenovali Jako
Kirna in Zorana Boškovića.
Konec februarja in začetek marca 2022 je zaznamoval vpliv pričetka rusko-ukrajinske vojne. Splošna zaskrbljenost
prebivalstva v kombinaciji z napovedanimi podražitvami energentov in drugih pomembnih življenjskih potrebščin je
močno vplivala na nakupe nenujnih izdelkov in storitev. Število vhodov in obseg prometa sta se tako čez noč
zmanjšala za 20%. Takšno stanje je trajalo približno 14 dni, potem pa se je pričelo postopno izboljševati.
V mesecu maju je matična družba uspela dokončno odkupiti še preostala lastniška deleža na nepremičnini na
Slovenčevi in tako postala edina lastnica omenjene nepremičnine, s čimer je izpolnjen pogoj za pričetek vseh
potrebnih postopkov za spremembo namembnosti omenjenega območja.
Dne 17.5.2022 je bila izvedena 32. redna skupščina delničarjev družbe. Na skupščini so bili prisotni delničarji, ki
so predstavljali 99,55% delnic z glasovalnimi pravicami, ki so se seznanili z letnim poročilom Skupine Nama in
družbe Nama d.d. za poslovno leto 2021, sprejeli sklep glede delitve bilančnega dobička, podelili razrešnico upravi
in nadzornemu svetu za leto 2021, imenovali revizijsko družbo BDO Revizija d.o.o. za revizijo poslovnih izkazov za
poslovna leta 2022, 2023 in 2024 ter odobrili Politiko prejemkov organov vodenja in nadzora družbe Nama d.d.
Ljubljana ter Poročilo o prejemkih organov vodenja in nadzora družbe Nama d.d. Ljubljana za leto 2021.
Na seji dne 9.6.2022 je nadzorni svet podelil nov petletni mandat, ki prične teči z dnem 3.2.2023, predsednici
uprave Simoni Kozjek.
V drugi polovici leta so bile vse aktivnosti družbe usmerjene v optimizacijo izrabe zemljišč in nepremičnin v njeni
lasti. Aktivnosti so potekale na vseh nepremičninskih projektih, še zlasti na projektu spremembe občinskega
podrobnega prostorskega načrta na območju nepremičnine Slovenčeva.
17
3.2. Finančni rezultat v letu 2022
Povzetek izkaza celotnega vseobsegajočega donosa za leto 2022:
(v EUR)
2022
2021
Čisti prihodki od prodaje
2.786.731
2.742.776
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)
21.396
639.282
Stroški blaga, materiala in storitev
-784.254
-695.902
Stroški dela
-319.836
-258.515
Odpisi vrednosti
-441.426
-381.535
Drugi poslovni odhodki
-198.020
-415.778
Poslovni izid iz poslovanja
1.064.591
1.630.328
Finančni prihodki iz finančnih naložb
27.877
24.655
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
116
33
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb
-530.000
-1.453.939
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
0
-249
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
-803
-13
Poslovni izid iz financiranja
-502.811
-1.429.513
Drugi prihodki
6.254
4.027
Drugi odhodki
-785
-21
Davek iz dobička
209.237
279.552
Odloženi davki
0
0
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
358.012
-74.731
Sprememba rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti
-107.183
97.088
CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
250.829
22.357
Čisti prihodki od prodaje so v letu 2022 znašali 2.786.731 EUR. Med čistimi prihodki od prodaje največji znesek
predstavljajo prihodki od najemnin, ki znašajo 2.769.719 EUR in predstavljajo 99 odstotkov celotnih prihodkov od
prodaje. Prihodki od najemnin so se v primerjavi s preteklim letom zvišali za 2 odstotka.
Drugi poslovni prihodki v letu 2022 znašajo 21.396 EUR in so se v primerjavi s preteklim letom znižali za 97
odstotkov. Med drugimi poslovnimi prihodki je namreč družba v letu 2021 izkazovala dobiček pri prodaji
nepremičnine v Novigradu, medtem ko se znesek drugih poslovnih prihodkov v tekočem letu večinoma nanaša na
prihodke iz naslova prejetih subvencij za vlaganja v zgradbo.
Stroški blaga, materiala in storitev v letu 2022 znašajo 784.254 EUR in so se napram preteklem leto povišali za 13
odstotkov. Največji del postavke odpade na stroške upravljanja in obratovanja nepremičnin (231.380 EUR), ter
stroške intelektualnih storitev in podpore poslovanju (157.365 EUR).
Stroški dela so v letu 2022 znašali 319.836 EUR in so od tistih, realiziranih v preteklem letu višji za 24 odstotkov.
Razlog za to je predvsem povišanje drugih stroškov dela, ki se nanašajo na vračunan strošek letne nagrade upravi.
Odpisi vrednosti, ki v letu 2022 znašajo 441.426 EUR, se večinoma nanašajo na amortizacijo opredmetenih
osnovnih sredstev (194.347 EUR) in naložbenih nepremičnin (222.220 EUR).
Drugi poslovni odhodki v znesku 198.020 EUR se večinoma nanašajo na odpuste poslovnih terjatev najemnikom,
ki v letu 2022 znašajo 169.208 EUR (31.12.2021: 398.548 EUR).
Poslovni izid iz poslovanja, ki znaša 1.064.591 EUR, zmanjšujejo neto finančni odhodki v višini 502.811 EUR. Med
njimi pretežni del predstavljajo odhodki iz naslova oslabitve naložbe v odvisno družbo NAMA IN, d.o.o. v znesku
530.000 EUR (31.12.2021: 1.453.939 EUR).
18
Dobiček pred davki znaša 567.250 EUR, po odštetju odhodka za davek iz dobička v višini 209.237 EUR, pa znaša
čista dobiček poslovnega leta 358.012 EUR.
3.3. Finančni položaj
Povzetek bilance stanja na dan 31.12.2022:
(v EUR)
31.12.2022
31.12.2021
Dolgoročna sredstva
7.726.339
7.866.978
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
28.917
44.038
Opredmetena osnovna sredstva
578.395
638.101
Naložbene nepremičnine
5.307.642
4.724.348
Dolgoročne finančne naložbe
1.788.840
2.442.860
Dolgoročne poslovne terjatve
19.285
17.631
Odložene terjatve za davek
3.258
0
Kratkoročna sredstva
3.726.491
3.808.798
Kratkoročne finančne naložbe
1.359.903
1.368.208
Kratkoročne poslovne terjatve
670.960
295.895
Denarna sredstva
1.695.628
2.144.696
Kratkoročne aktivne časovne razmejitve
22.844
18.475
SKUPAJ SREDSTVA
11.475.674
11.694.250
Kapital
10.663.403
10.574.708
Vpoklicani kapital
3.977.325
3.977.325
Kapitalske rezerve
3.359.188
3.359.188
Rezerve iz dobička
2.751.424
2.751.424
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti
89.671
196.854
Preneseni čisti poslovni izid
127.783
364.648
Čisti poslovni izid poslovnega leta
358.012
-74.731
Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
68.749
56.782
Dolgoročne obveznosti
315.209
307.994
Dolgoročne finančne obveznosti
0
0
Dolgoročne poslovne obveznosti
315.209
286.110
Odložene obveznosti za davek
0
21.883
Kratkoročne obveznosti
371.611
699.513
Kratkoročne finančne obveznosti
0
3.224
Kratkoročne poslovne obveznosti
371.611
696.289
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
56.701
55.253
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
11.475.674
11.694.250
Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi, ki na dan 31.12.2022 znašajo 578.395 EUR, družba izkazuje opremo
namenjeno opravljanju lastne poslovne dejavnosti in opremo v poslovnih prostorih, ki jih oddaja v najem.
Med naložbenimi nepremičninami, ki na dan 31.12.2022 znašajo 5.307.642 EUR, družba izkazuje poslovne
prostore, namenjene oddajanju v najem. Povečanje stanja glede na pretekli bilančni datum je predvsem posledica
novih nakupov in investicij v višini 810.973 EUR.
Med dolgoročnimi finančnimi naložbami, ki na dan 31.12.2022 znašajo 1.788.840 EUR, družba izkazuje 1.350.000
EUR naložbe v družbo NAMA IN, d.o.o. in za 438.840 EUR naložb v delnice, ki so razvrščene v skupino za prodajo
razpoložljivih finančnih sredstev in posledično vrednotene po pošteni vrednosti prek kapitala. Transakcij z
19
vrednostnimi papirji v letu 2022 ni bilo, sprememba vrednosti finančnih naložb je le posledica gibanja tržnih cen
vrednostnih papirjev.
Dolgoročne poslovne terjatve družbe na dan 31.12.2022 znašajo 19.285 EUR, ki se nanašajo na rezervni sklad
ene od nepremičnin.
Kratkoročne finančne naložbe družbe na dan 31.12.2022 znašajo 1.359.903 EUR in se nanašajo na naložbe v
vzajemne sklade. Poštena vrednost teh se v letu 2022 ni bistveno spremenila.
Med kratkoročnimi poslovnimi terjatvami, ki na dan 31.12.2022 znašajo 670.960 EUR, največji delež predstavljajo
terjatve do družb v skupini, ki na dan 31.12.2022 znašajo 407.945 EUR (31.12.2021: 177.459 EUR) in terjatve do
kupcev znesku 204.331 EUR (31.12.2021: 109.619 EUR).
Spremembe na kapitalu, ki na dan 31.12.2022 znaša 10.663.403 EUR, se nanašajo na prevrednotenje finančnih
naložb na novo pošteno vrednost, ki kapital znižujejo v višini 107.183 EUR, medtem ko je zaradi vnosa čistega
poslovnega izida leta 2022 kapital na 31.12.2021 višji za 358.012 EUR.
Med rezervacijami in dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami, ki na dan 31.12.2022 znašajo 68.749 EUR,
družba izkazuje za 14.767 EUR rezervacij za zaposlence ter za 34.268 EUR dolgoročno razmejenih prihodkov iz
naslova subvencij za vlaganja v energetsko varčne objekte.
Med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi, ki na dan 31.12.2022 znašajo 371.611 EUR, največji delež
predstavljajo obveznosti do dobaviteljev v višini 157.481 EUR ter obveznosti iz naslova kratkoročno prejetih varščin
in predujmov znašajo v višini 147.631 EUR. Med drugimi kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi družba izkazuje
obveznosti iz naslova stroškov dela (21.576 EUR) in obveznosti za DDV (42.118 EUR).
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve se nanašajo na vnaprej vračunane stroške (19.713 EUR) in kratkoročno
odložene prihodke (23.941 EUR). Te se večinoma nanašajo na prejete subvencije za zgradbe in odložene prihodke
iz naslova najemnin. Prva tako ima družba na dan 31.12.2022 oblikovanih za 13.047 EUR rezervacij za
neizkoriščene letne dopuste.
3.4. Ključni finančni kazalniki
31.12.2022 oz.
2022
31.12.2021 oz.
2021
Stopnja lastniškosti financiranja
0,93
0,90
Stopnja dolgoročnosti financiranja
0,96
0,94
Stopnja osnovnosti investiranja
0,05
0,05
Stopnja dolgoročnosti investiranja
0,67
0,67
Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev
18,44
16,57
Koeficient kapitalske pokritosti dolgoročnih sredstev
1,38
1,34
Koeficient kapitalske pokritosti dolgoročnih sredstev in zalog
1,38
1,34
Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient)
4,56
3,07
Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient)
6,37
3,49
Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient)
8,75
5,07
Koeficient gospodarnosti poslovanja
1,61
1,93
20
Kot alternativni merili uspešnosti poslovanja družba razkriva EBITDA in EBITDA maržo.
2022 2021
Dobiček iz poslovanja
1.064.591
1.630.328
Amortizacija
418.070
374.897
Odpisi vrednosti
23.356
6.638
EBITDA
1.506.017
2.011.863
Čisti prihodki od prodaje
2.786.731
2.742.776
EBITDA marža
54,04%
73,35%
Dobiček pri prodaji nepremičnine - Novigrad
0
625.479
EBITDA prilagojen
1.506.017
1.386.384
EBITDA marža prilagojena
54,04%
50,55%
3.5. Pomembni dogodki po datumu poročanja
V času po presečnem datumu in do datuma objave tega poročila ni prišlo do poslovnih dogodkov, ki bi pomembno
vplivali na poslovanje družbe.
4. PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE
4.1. Poslanstvo, vizija in vrednote družbe
Dolgoročni cilj upravljanja družbe je maksimiziranje vrednosti družbe ter s tem povečevanje premoženja za
delničarje na dolgi rok. Ob tem cilju družba hkrati upošteva načela trajnostnega razvoja ter deluje v dobro
zaposlenih, širše skupnosti in ostalih deležnikov.
Vizija družbe je razvijati obstoječe nepremičnine na način, da dosegajo čim višji donos, ter najemnikom ponuditi
nepremičnine na najboljših lokacijah v Ljubljani.
Vrednote družbe se kažejo v odnosih do vseh deležnikov. Vsi zaposleni v družbi vsakodnevno v medsebojnih
odnosih in odnosih z okoljem uresničujemo te vrednote. Naše vrednote so odgovornost, strokovnost, kreativnost
ter odzivnost in prožnost.
4.2. Strategija v obdobju
Nadzorni svet družbe je konec leta 2021 potrdil strategijo družbe za obdobje od leta 2022 do leta 2026, ki je
usmerjena zlasti v razvoj in tržno optimiziranje obstoječih nepremičnin. Strategija družbe je projektne narave in
vključuje razvoj posameznih nepremičnin v smeri najoptimalnejše rabe in najvišje donosnosti.
4.3. Načrti za leto 2023
Po treh letih poslovanja, ki so jih zaznamovale razmere, povezane s Covid-19 ter v začetku leta 2022 pričeta vojna
v Ukrajini, bosta leto 2023 nedvomno zaznamovali nevarnost recesije in negotovost, povezana s ceno električne
energije. Le-to v kombinaciji z rastočo minimalno plačo narekuje dvig ostalih stroškov storitev in negativno vpliva
na poslovanje družbe.
Družba bo v letu 2023 nadaljevala z maksimiranjem prihodkov od najemnin in veliko pozornost namenjala
stroškovni učinkovitosti. Zaostrene gospodarske razmere bodo zagotovo močno vplivale na najemnike zlasti
trgovinske dejavnosti, kjer je rastoče stroške nemogoče preliti v zvišanje cen izdelkov. Nedvomno bo v prihajajočem
letu potrebnih veliko usklajevanj z najemniki z namenom nadaljnje polne zasedenosti poslovnih prostorov. Glavni
fokus družbe bo usmerjen k razvoju nepremičninskih projektov, ki jih opredeljuje strategija družbe.
21
5. SPREMLJANJE IN OBVLADOVANJE TVEGANJ
V družbi Nama d.d. Ljubljana posebno pozornost namenjamo upravljanju tveganj, ki zajema ugotavljanje, merjenje,
obvladovanje in spremljanje tveganj, ki jim je ali bi jim lahko bila družba izpostavljena pri svojem poslovanju.
Družba se pri svojem poslovanju srečuje z naslednjimi tveganji:
• Strateška in poslovna tveganja
• Operativna tveganja (prodajna tveganja, nabavna tveganja)
• Finančna tveganja (kreditno tveganje, likvidnostno tveganje in tržna tveganja)
Največje strateško in poslovno tveganje družbe, ki bi lahko vodilo v nedoseganje ciljev, predstavlja predvsem
poslabšanje makroekonomskih razmer - nevarnost recesije in negotovost, povezana s ceno električne energije.
Največje operativno tveganje za družbo predstavlja izpad prihodka iz najemnin zaradi prej omenjenih
makroekonomskih razmer, ki vse bolj obremenjujejo tudi poslovanje najemnikov. Z delnim zniževanjem, odlogom
in odpisovanjem pogodbenih najemnin skuša družba v čim večji možni meri zadržati obstoječe najemnike.
Prodajno tveganje je tveganje, da družba svojih najemnikov ne bo uspela zadržati in realizirati predvidenih prilivov
iz naslova najemnin. Tveganje družba obvladuje s spremljanjem strukture najemnikov, spremljanjem odzivov trga
ter spremljanjem aktivnosti konkurentov.
Nabavno tveganje je tveganje nepričakovane spremembe nabavnih cen, rokov dobave ali kvalitete blaga in storitev,
ki jih družba potrebuje za izvajanje svoje dejavnosti. Družba ga obvladuje z rednim spremljanjem poslovanja
dobaviteljev in s sklepanjem dolgoročnih partnerstev z njimi.
Med finančnimi tveganji je najpomembnejše kreditno tveganje. To je tveganje, da družbi zaradi slabe kreditne
sposobnosti poslovni partnerji ne bodo mogli poravnati zneskov, ki jih družbi dolgujejo. Kreditno tveganje se v
družbi pojavlja v zvezi s terjatvami do najemnikov ter finančnimi naložbami. V primeru poslovnih odnosov z
najemniki se ob sklenitvi pogodbe pridobijo ustrezna zavarovanja, s čimer se pomembno zniža izpostavljenost do
kreditnega tveganja posameznega najemnika. Družba tveganje neplačil s strani kupcev obvladuje s spremljanjem
bonitete novih poslovnih partnerjev, aktivnim spremljanjem kreditne sposobnosti obstoječih poslovnih partnerjev,
sistematičnim spremljanjem odprtih terjatev in sistemom rednega opominjanja. Kreditno tveganje povezano s
finančnimi naložbami, družba obvladuje s politiko nalaganja sredstev v prvovrstne finančne instrumente.
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba zaradi neusklajenosti med dospelimi sredstvi in obveznostmi ne bo
imela zadosti likvidnih sredstev za poplačilo zapadlih obveznosti. Likvidnostno tveganje družba obvladuje z rednim
načrtovanjem in usklajevanjem denarnih tokov. Poleg tega ima družba z bankami sklenjene pogodbe, na podlagi
katerih lahko v zelo kratkem času črpa kratkoročna sredstva v primeru povečanih potreb.
Ker tekoči prilivi zadoščajo za redno pokrivanje tekočih poslovnih obveznosti, tudi tveganje plačilne sposobnosti za
družbo ni visoko.
Med tržna tveganja uvrščamo obrestno tveganje, valutno tveganje in tveganje iz naslova trgovanja z vrednostnimi
papirji. Izpostavljenost obrestnemu tveganju za družbo je zelo nizka, saj družba svojega poslovanja ne financira z
dolgovi, prav tako pa nima pomembnih zneskov danih posojil. Družba posluje večinoma v domači valuti, zato
valutno tveganje ocenjujemo kot nizko.
6. TRAJNOSTNO POROČILO
Družba ima dolgoletno tradicijo, saj je prisotna v slovenskem prostoru že vse od leta 1946. Delovanje družbe ves
čas temelji na odgovornosti in korektnih odnosih do vseh deležnikov: lastnikov, zaposlenih, strank, dobaviteljev in
lokalne skupnosti. Načela trajnostnega razvoja v največji možni meri vgrajujemo v svoje poslovanje, izdelke in
storitve.
22
Ključni cilji družbe so zadovoljstvo strank, zaposlenih in delničarjev družbe, dobri medsebojni odnosi s poslovnimi
partnerji, delovanje na področju družbene odgovornosti, varovanje okolja in ekonomske vzdržnosti. Družba
sprejema takšen gospodarski in socialni razvoj, ki omogoča ohranjanje okolja in razvoj tudi zanamcem. Podpiramo
odkrito in dvostransko komunikacijo z vsemi deležniki, ki je nujna za nemoteno delovanje družbe in njen razvoj. S
prepoznavanjem in usklajevanjem različnih stališč, interesov, vplivov in mnenj deležnikov znotraj in zunaj družbe
se oblikuje in udejanja tudi njena trajnostna naravnanost.
V družbi uresničujemo poslovno politiko tako, da si prizadevamo za dobre poslovne rezultate in ustrezno donosnost
vloženega kapitala ter sistematično izboljšujemo kakovost našega dela. Zaposlene motiviramo, skrbimo za njihovo
zadovoljstvo, urejeno in varno delovno okolje, dobro organizacijsko kulturo, izobraževanje ter promoviramo zdravje
na delovnem mestu in zdrav način življenja. Z dobavitelji konstruktivno sodelujemo, našim kupcem pa zagotavljamo
kakovostno storitev.
6.1. Zaposleni
V družbi se zavzemamo za zadovoljstvo zaposlenih in z različnimi pristopi poskušamo ohranjati dobro
organizacijsko klimo. Veliko pozornosti posvečamo odprtemu dialogu in komuniciranju z zaposlenimi na vseh
ravneh. Komunikacija glede na majhno število zaposlenih poteka neposredno z direktnimi stiki. Odkrito
komuniciranje na vseh ravneh ocenjujemo kot najustreznejši način ohranjanja dobrih medsebojnih odnosov in
motiviranja zaposlenih, kar prispeva k boljši organizacijski kulturi v podjetju in ohranja lojalnost zaposlenih.
6.2. Stranke
Družba namenja veliko pozornost zadovoljstvu svojih strank. Zaveda se, da je zadovoljna stranka ključ do uspeha
družbe, zato predvidoma letno tudi meri zadovoljstvo svojih strank.
6.3. Dobavitelji in upniki
Sodelovanje z upniki in dobavitelji je korektno in odgovorno, družba upošteva sprejete poslovne obveznosti in z
njimi oblikuje partnerski odnos. Sodeluje z dobavitelji, ki nudijo ustrezno ceno dobavljenih izdelkov in storitev ter
kakovostne izdelke.
6.4. Lokalna in širša skupnost
Nama je del mestnega življenja že več kot petinsedemdeset let. Vsak dan je vpletena v življenje lokalne in širše
skupnosti. Za družbo je zelo pomembno, da živi z mestnim dogajanjem in podpira različne nekomercialne aktivnosti
znotraj mesta.
6.5. Varstvo okolja
V družbi se vseskozi poudarja pomen varovanja okolja, in sicer predvsem z aktivnostmi, ki prispevajo k varčni rabi
energentov ter skrbnemu ločevanju odpadkov. V zadnjih petih letih je bil dan velik poudarek zlasti na izvedbi
investicijskih projektov, usmerjenih v energetsko varčnost nepremičnin, kar ima za posledico bistveno znižanje
porabe električne energije.
23
RAČUNOVODSKO POROČILO
24
IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE
25
POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
26
27
28
29
30
1. RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE NAMA D.D. LJUBLJANA
1.1. Bilanca stanja
(V EUR)
Pojasnilo
31.12.2022
31.12.2021
SREDSTVA
11.475.674
11.694.250
A.
DOLGOROČNA SREDSTVA
7.726.339
7.866.978
I.
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
2.6.1.
28.917
44.038
1.
Dolgoročne premoženjske pravice
3.162
3.565
2.
Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve
25.755
40.473
II.
Opredmetena osnovna sredstva
2.6.2.
578.395
638.101
1.
Zemljišča in zgradbe
0
0
a). Zemljišča
0
0
b). Zgradbe
0
0
2.
Druge naprave in oprema
578.395
638.101
3.
Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo
0
0
a). Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
0
0
III.
Naložbene nepremičnine
5.307.642
4.724.348
IV.
Dolgoročne finančne naložbe
2.6.3.
1.788.840
2.442.860
1.
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
1.788.840
2.442.860
a) Delnice in deleži v družbah v skupini
1.350.000
1.880.000
b.) Druge delnice in deleži
438.840
562.860
V.
Dolgoročne poslovne terjatve
2.6.5.
19.285
17.631
1.
Dolgoročne poslovne terjatve do drugih
19.285
17.631
VI.
Odložene terjatve za davek
2.6.6.
3.258
0
B.
KRATKOROČNA SREDSTVA
3.726.491
3.808.798
I.
Kratkoročne finančne naložbe
1.359.903
1.368.208
1.
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
1.359.903
1.368.208
a.) Druge kratkoročne finančne naložbe
1.359.903
1.368.208
II.
Kratkoročne poslovne terjatve
2.6.5.
670.960
295.895
1.
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
407.945
177.459
2.
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
204.331
109.619
3.
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
58.684
8.817
III.
Denarna sredstva
2.6.7.
1.695.628
2.144.696
C.
KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
22.844
18.475
31
(V EUR)
Pojasnilo
31.12.2022
31.12.2021
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
11.475.674
11.694.250
A.
KAPITAL
2.6.8.
10.663.403
10.574.707
I.
Vpoklicani kapital
3.977.325
3.977.325
1.
Osnovni kapital
3.977.325
3.977.325
II.
Kapitalske rezerve
3.359.188
3.359.188
III.
Rezerve iz dobička
2.751.424
2.751.424
1.
Zakonske rezerve
2.135.340
2.135.340
2.
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže
669
669
3.
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka)
-669
-669
4.
Druge rezerve iz dobička
616.084
616.084
IV.
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti
89.671
196.854
V.
Preneseni čisti poslovni izid
127.783
364.648
VI.
Čisti poslovni izid poslovnega leta
358.012
-74.731
B.
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
68.749
56.782
1.
Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti
2.6.10.
14.767
14.767
2.
Druge rezervacije
2.6.10.
0
0
3.
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
2.6.11.
53.982
42.015
C.
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
315.209
307.994
I.
Dolgoročne finančne obveznosti
2.6.12.
0
0
1.
Druge dolgoročne finančne obveznosti
0
0
II.
Dolgoročne poslovne obveznosti
315.209
286.110
1.
Dolgoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
315.209
286.110
III.
Odložene obveznosti za davek
2.6.6.
0
21.883
Č.
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
371.611
699.514
I.
Kratkoročne finančne obveznosti
0
3.224
1.
Druge kratkoročne finančne obveznosti
0
3.224
II.
Kratkoročne poslovne obveznosti
2.6.12.
371.611
696.289
1.
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
11.421
38.193
2.
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
146.060
180.896
3.
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
147.631
97.498
4.
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
66.499
379.702
D.
KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
2.6.13.
56.701
55.253
32
1.2. Izkaz poslovnega izida
(V EUR)
Pojasnilo
2022
2021
1.
Čisti prihodki od prodaje
2.7.1.
2.786.731
2.742.776
2.
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)
2.7.2.
21.396
639.282
3.
Stroški blaga, materiala in storitev
784.254
695.901
a.
Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega
materiala
2.7.3. 147.871 106.223
b.
Stroški storitev
2.7.4.
636.383
589.678
4.
Stroški dela
2.7.5.
319.836
258.515
a.
Stroški plač
221.961
207.746
b.
Stroški socialnih zavarovanj (posebej izkazani stroški pokojninskih
zavarovanj)
36.762 34.277
c.
Drugi stroški dela
61.113
16.493
5.
Odpisi vrednosti
2.7.7.
441.426
381.535
a.
Amortizacija
418.070
374.897
b.
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in
opredmetenih osnovnih sredstev
11.175 6.638
c.
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
12.181
0
6.
Drugi poslovni odhodki
2.7.8.
198.020
415.778
POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA
1.064.591
1.630.329
7.
Finančni prihodki iz deležev
27.599
24.655
a.
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
26.855
23.850
b.
Finančni prihodki iz drugih naložb
744
805
8.
Finančni prihodki iz danih posojil
278
0
a.
Finančni prihodki iz posojil, danih povezanim družbam
278
0
9.
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
116
33
a.
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
116
33
10.
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb
530.000
1.453.939
11.
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
0
249
a.
Finaančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
0
249
b.
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti do drugih
0
0
12.
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
803
13
a.
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do dobaviteljev in meničnih
obveznosti
8 7
b.
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti
795
6
POSLOVNI IZID IZ FINANČNEGA POSLOVANJA
2.7.10.
-502.811
-1.429.513
POSLOVNI IZID IZ REDNEGA DELOVANJA
561.780
200.816
13.
Drugi prihodki
6.254
4.027
14.
Drugi odhodki
785
21
POSLOVNI IZID ZUNAJ REDNEGA DELOVANJA
5.469
4.006
CELOTNI POSLOVNI IZID
567.250
204.822
15.
Davek iz dobička
2.7.11.
209.237
279.552
16.
Odloženi davki
2.7.11.
0
0
17.
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
358.012
-74.730
Osnovni (=popravljeni) čisti dobiček na delnico
0,38
-0,08
33
1.3. Izkaz drugega vseobsegajočega donosa
(V EUR)
Pojasnilo
2022
2021
17.
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
358.012
-74.730
18.
Spremembe rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti
-107.183
97.088
19.
Druge sestavine vseobsegajočega donosa (aktuarski dobički in izgube)
0
0
20.
CELOTNI VSEOBSEGAJOČI DONOS OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
250.829
22.358
34
1.4. Izkaz gibanja kapitala za leto 2022
(v EUR)
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Rezerve
za
lastne
delnice
Lastne
delnice
Druge
rezerve
iz
dobička
Rezerve,
nastale
zaradi
vrednotenja
po pošteni
vrednosti
Preneseni
čisti
dobiček
Čisti
dobiček
poslovnega
leta
Skupaj
A.1. Začetno stanje 1.1.2022 3.977.325 3.359.188 2.135.340 669
-669 616.084 196.854 364.648 -74.731 10.574.708
B.1.
Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z
lastniki
0 0 0 0
0 0 0 -162.134 0 -162.134
a. Izplačilo dividend 0 0 0 0
0 0 0 -162.134 0 -162.134
B.2.
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega
obdobja
0 0 0 0
0 0 -107.183 0 358.012 250.829
a. Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja 0 0 0 0
0 0 0 0 358.012 358.012
b.
Sprememba rezerv, nastalih zaradi vrednotenja
finančnih naložb po pošteni vrednosti
0 0 0 0
0 0 -107.183 0 0 -107.183
B.3. Spremembe v kapitalu 0 0 0 0
0 0 0 -74.731 74.731 0
a.
Razporeditev preostalega dela čistega dobička
primerjalnega poročevalskega obdobja na druge
sestavine kapitala
0 0 0 0
0 0 0 -74.731 74.731 0
C. Končno stanje 31.12.2022 3.977.325 3.359.188 2.135.340 669
-669 616.084 89.671 127.783 358.012 10.663.403
BILANČNI DOBIČEK
127.783
358.012
485.795
35
1.5. Izkaz gibanja kapitala za leto 2021
(v EUR)
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Rezerve
za
lastne
delnice
Lastne
delnice
Druge
rezerve
iz
dobička
Rezerve,
nastale
zaradi
vrednotenja
po pošteni
vrednosti
Preneseni
čisti
dobiček
Čisti
dobiček
poslovnega
leta
Skupaj
A.1. Stanje 31.12.2020 3.977.325 3.359.188 2.135.340 669
-669 616.084 132.654 525.323 -160.675 10.585.239
A.2. Učinek izčlenitve 0 0 0 0
0 0 -32.888 0 0 -32.888
A.3. Začetno stanje 1.1.2021 3.977.325 3.359.188 2.135.340 669
-669 616.084 99.766 525.323 -160.657 10.552.351
B.1.
Spremembe lastniškega kapitala – transakcije z
lastniki
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
a. Izplačilo dividend 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
B.2.
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega
obdobja
0 0 0 0
0 0 97.088 0 -74.731 22.357
a. Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja 0 0 0 0
0 0 0 0 -74.731 -74.731
b.
Sprememba rezerv, nastalih zaradi vrednotenja
finančnih naložb po pošteni vrednosti
0 0 0 0
0 0 97.088 0 0 97.088
B.3. Spremembe v kapitalu 0 0 0 0
0 0 0 -160.675 160.675 0
a.
Razporeditev preostalega dela čistega dobička
primerjalnega poročevalskega obdobja na druge
sestavine kapitala
0 0 0 0
0 0 0 -160.675 160.657 0
C. Končno stanje 31.12.2021 3.977.325 3.359.188 2.135.340 669
-669 616.084 196.854 364.648 -74.731 10.574.708
BILANČNI DOBIČEK
364.648
-74.731
289.917
36
1.6. Izkaz denarnih tokov za leto 2022 (različica II)
2022
2021
A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a.) Postavke izkaza poslovnega izida
1.286.387
1.100.600
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev
2.799.322
2.751.023
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz
poslovnih obveznosti
-1.303.698 -1.370.871
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih
-209.237
-279.552
b.) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter
odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja
-648.024 515.522
Začetne manj končne poslovne terjatve
-388.901
48.844
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve
10.348
-37.533
Začetne manj končne odložene terjatve za davek
0
0
Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
0
0
Začetne manj končne zaloge
0
0
Končni manj začetni poslovni dolgovi
-295.578
615.613
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije
26.108
-111.402
c.) Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju (a+b)
638.364
1.616.122
B. DENARNI TOKOVI PRI INVESTIRANJU
a.) Prejemki pri investiranju
227.133
681.850
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje
27.133
23.850
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev
0
658.000
Prejemki od odtujitve finančnih naložb
200.000
0
b.) Izdatki pri investiranju
-1.152.430
-1.118.085
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev
-1.099
-3.775
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev
-142.292
-179.631
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin
-809.039
-934.679
Izdatki za pridobitev finančnih naložb
-200.000
0
c.) Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (a+b)
-925.297
-436.235
C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a) prejemki iz naslova prejetih kratkoročnih in dolgoročnih posojil
0
250.000
Prejemki iz naslova prejetih kratkoročnih in dolgoročnih posojil
0
250.000
a.) Izdatki pri financiranju
-162.134
-250.249
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku
-162.134
0
Izdatki za poplačilo finančnih obveznosti iz najema - glavnica
0
-250.000
Izdatki za poplačilo finančnih obveznosti iz najema - obresti
0
-249
c.) Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju (a+b)
-162.134
-249
Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV
1.695.628
2.144.696
X.) DENARNI IZID V OBDOBJU (seštevek denarnih izidov Ac+Bc+Cc)
-449.068
1.179.638
Y.) ZAČETNO STANJE DENARNIH SREDSTEV
2.144.696
965.058
37
2. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
2.1. Osnovni podatki o družbi
NAMA d. d. Ljubljana (v nadaljevanju Družba) je podjetje s sedežem v Sloveniji na naslovu Tomšičeva ulica 1,
1000 Ljubljana.
Družba ima eno odvisno družbo NAMA IN, d.o.o ustanovljeno leta 2020.
Predstavljeni izkazi so posamični izkazi matične družbe.
NAMA d.d. Ljubljana je gospodarska družba, ki je v skladu s 55. členom Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1)
ob koncu poslovnega leta 2022 razvrščena med velike družbe.
2.2. Podlaga za sestavo računovodskih izkazov
Računovodski izkazi družbe za leto 2022 s primerjalnimi podatki so sestavljeni v skladu s Slovenskimi
računovodskimi standardi (SRS 2019) ob predpostavki nadaljevanja družbe kot delujočega podjetja.
Pri pripravi računovodskih izkazov sta upoštevani temeljni računovodski predpostavki; upoštevanje nastanka
poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja. Upoštevane so kakovostne značilnosti
računovodskih izkazov, kot to zahteva računovodski okvir.
Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, ki so tudi funkcijska in predstavitvena valuta družbe. Zneski so
zaokroženi na en evro.
Računovodski izkazi so pripravljeni na osnovi izvirnih vrednosti, razen finančnih sredstev razpoložljivih za prodajo,
ki so ovrednotena po pošteni vrednosti. Metoda merjenja poštene vrednosti je opisana v poglavju računovodskih
usmeritev.
Pri razkrivanju računovodskih usmeritev ter posameznih postavk računovodskih izkazov družba upošteva načelo
pomembnosti. Pomembnost na nivoju računovodskih izkazov je opredeljena kot 0,5% celotnih sredstev družbe.
Uprava družbe sestavi in odobri letno poročilo ter ga predloži v potrditev nadzornemu svetu. Uprava je poročilo
odobrila dne 22.3.2023.
2.3. Spremembe računovodskih usmeritev
V letu 2022 družba ni spreminjala svojih računovodskih usmeritev.
2.4. Pomembne računovodske ocene in presoje
Pri pripravi računovodskih izkazov družba uporablja naslednje pomembne računovodske ocene in presoje:
- oceno dobe koristnosti neopredmetenih sredstev, opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih
nepremičnin,
- presojo oslabljenosti neopredmetenih sredstev, opredmetenih osnovnih sredstev, naložbenih
nepremičnin, finančnih naložb in terjatev.
Poslovodstvo se zaveda, da dejanski rezultati lahko odstopajo od ocen, zato se ocene redno pregledujejo. Popravki
ocen se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju, v katerem se ocene popravijo in v prihodnjih obdobjih, na katera
popravki ocen vplivajo.
38
2.5. Pomembne računovodske usmeritve
Pri izkazovanju in vrednotenju postavk v računovodskih izkazih družba upošteva zahteve računovodskega okvira
(SRS 2016 s spremembami 2019).
2.5.1. Neopredmetena sredstva, opredmetena osnovna sredstva in naložbene nepremičnine
Za merjenje neopredmetenih sredstev, opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin družba
uporablja model nabavne vrednosti. Sredstva se amortizirajo v času njihove ocenjene dobe koristnosti po metodi
enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacijske stopnje se napram preteklem letu niso spremenile in
znašajo:
Amortizacijska skupina
Amortizacijska stopnja
Programska oprema
10,00% - 33,33%
Zgradbe (v lastni uporabi in naložbene nepremičnine)
3,00% - 3,80%
Pomembni deli zgradb
6,00%
Računalniška oprema
33,33%
Pohištvo
20,00%
Ostala oprema
10,00% - 33,33%
Vsa neopredmetena sredstva imajo končne dobe koristnosti.
Med naložbene nepremičnine družba uvršča nepremičnine, ki jih oddaja v najem. V primeru, da se v najem oddaja
le del nepremičnine, se kot naložbena nepremičnina opredeli del skupne vrednosti nepremičnine glede na delež
kvadrature oddajanega dela v skupni kvadraturi nepremičnine.
Družba letno presoja, ali obstajajo znamenja oslabljenosti neopredmetenih sredstev, opredmetenih osnovnih
sredstev in naložbenih nepremičnin. Pri tem se presoja obstoj znamenj oslabljenosti na nivoju denar ustvarjajoče
enote, v katero so vključena posamezna sredstva.
2.5.2. Finančne naložbe
Naložbe v odvisne družbe se merijo po nabavni vrednosti.
Ostale finančne naložbe družbe se ob pripoznavanju razvrščajo v skupini za prodajo razpoložljiva sredstva.
Finančne naložbe v depozite na odpoklic družba obravnava kot denarne ustreznike in jih izkazuje med denarnimi
sredstvi.
V bilanci stanja se finančne naložbe pripoznavajo na dan sklenitve posla. V primeru, da je družba pridobila enote
istovrstne naložbe po različnih cenah, se učinek morebitne delne prodaje obračuna po metodi FIFO.
Ob začetnem pripoznanju se za prodajo razpoložljiva sredstva izmerijo po pošteni vrednosti, povečani za stroške
posla, ki izhajajo iz nakupa finančnega sredstva. Prvotno pripoznana vrednost se spreminja zaradi prevrednotenja
finančnih sredstev na njihovo pošteno vrednost, prevrednotenja zaradi oslabitve ali odprave oslabitve.
Prevrednotenje finančnih sredstev na pošteno vrednost se v družbi izvaja četrtletno. Kot pošteno vrednost finančnih
naložb se upošteva tečaj na trgu vrednostnih papirjev (za naložbe v lastniške vrednostne papirje) oz. vrednost
enote premoženja, ki ga objavi upravljavec vzajemnega sklada (za naložbe v vzajemne sklade). Učinek
prevrednotenja finančnih sredstev na novo pošteno vrednost se izkaže v drugem vseobsegajočem donosu.
Družba četrtletno presoja, ali obstajajo znamenja oslabljenosti naložb v lastniške vrednostne papirje, in jih slabi,
kadar se vrednost finančne naložbe od datuma pripoznanja do zadnjega dne v poslovnem letu zniža za več kot
39
20% glede na njeno nabavno vrednost ali pa, kadar je poštena vrednost finančne naložbe več kot 12 mesecev
nižja od njene nabavne vrednosti. Oslabitev finančnih naložb se pripozna v izkazu poslovnega izida.
2.5.3. Terjatve in obveznosti
Terjatve in obveznosti se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin. Merijo se po
odplačni vrednosti.
Terjatve so ob začetnem pripoznanju izkazane po izvirnih vrednostih, ob kasnejših merjenjih pa se morebitno
zmanjšanje zaradi oslabitve na poplačljivo vrednost izkaže kot popravek vrednosti terjatev in znesek oslabitve
pripozna v izkazu poslovnega izida.
Znamenja oslabljenosti terjatev družba preverja najmanj četrtletno na nivoju posameznega dolžnika. V primeru, da
znamenja oslabljenosti obstajajo, se za nezavarovani del vse terjatve do posameznega dolžnika oslabijo.
2.5.4. Kapital
Osnovni kapital družbe predstavlja nominalno vrednost vplačanih navadnih delnic. Med kapitalskimi rezervami se
izkazujejo tudi zneski na podlagi odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala. Rezerve iz dobička
sestavljajo zakonske rezerve, rezerve za lastne delnice, lastne delnice (kot odbitno postavko) in druge rezerve iz
dobička. Zakonske rezerve se oblikujejo in uporabljajo skladno z Zakonom o gospodarskih družbah.
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, se pojavijo zaradi okrepitve oz. oslabitve finančnih naložb
ter zaradi aktuarskih dobičkov ali izgub v povezavi z rezervacijami za odpravnine ob upokojitvi.
Osnovni dobiček na delnico se izračuna tako, da se dobiček poslovnega leta deli s tehtanim povprečnim številom
navadnih delnic v poslovnem letu.
2.5.5. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade se oblikujejo na podlagi aktuarskega izračuna, ki ga pripravi
pooblaščena aktuarska družba vsaka tri leta.
Pri izračunu rezervacij se uporabi metoda predvidene pomembnosti enot (metoda obračunavanja zaslužkov
sorazmerno z opravljenim delom oziroma metoda zaslužkov na leta službovanja v družbi). Pri izračunu se
uporabljajo aktualne tablice smrtnosti, predpostavke glede fluktuacije zaposlenih, upokojevanja, rasti plač in
ocenjena diskontna stopnja. Ta temelji na donosnosti slovenskih državnih obveznic z interpolacijo glede na
povprečno uteženo trajanje obvez družbe.
Prihodki in odhodki iz naslova prevrednotenja rezervacij se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, in sicer:
- Zneski dodatnega oblikovanja rezervacij za stroške sprotnega službovanja se pripoznajo kot stroški dela.
- Zneski povečanja ali zmanjšanja že oblikovanih rezervacij za stroške preteklega službovanja se
pripoznajo kot drugi poslovni prihodki oz. kot stroški dela.
- Prav tako se kot drugi poslovni prihodki oz. kot stroški dela pripoznajo prihodki oziroma odhodki v zvezi s
preračunom rezervacij za jubilejne nagrade.
- Obračunane obresti v zvezi z rezervacijami se pripoznajo kot finančni odhodki iz poslovnih obveznosti.
Aktuarski dobički in izgube iz naslova odpravnin ob upokojitvi se pripoznajo neposredno v kapitalu v okviru rezerv,
nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti. Rezerve, oblikovane iz tega naslova, se odpravijo v preneseni
čisti poslovni izid.
Skladno z MRS 19 se pripravi analiza občutljivosti aktuarskih predpostavk, in sicer donosnosti, rasti plač v RS in v
družbi ter fluktuacije za zneske sedanje vrednosti obvez za odpravnine ob upokojitvi na bilančni dan in primerjalno.
40
2.5.6. Najemi
Sredstva, dana v najem
Za sredstva, dana v najem, družba pripoznava prihodke od najemnin v okviru čistih prihodkov od prodaje.
V primeru dogovora z najemniki o začasnem znižanju najemnin, se znesek znižanja obravnava kot:
- odpust terjatev za najemnino, če je dogovor sklenjen za obdobje, za katerega je bila najemnina že
obračunana ali
- vzpodbuda za najem, če je dogovor sklenjen v naprej.
Odpust terjatev za najemnino družba izkazuje med drugimi poslovnimi odhodki, vzpodbuda za najem pa v skladu
s SRS 15 znižuje prihodke iz najemov v preostali dobi trajanja najemne pogodbe. Ob pripoznanju se za znesek
vzpodbude pripoznajo aktivne časovne razmejitve iz naslova pogodb s kupci.
2.5.7. Sredstva in obveznosti v tuji valuti
Sredstva in obveznosti, nominirane v tuji valuti, se v domačo valuto preračunajo po referenčnem tečaju Evropske
centralne banke, ki ga objavi Banka Slovenije. Preračun se opravi na dan nastanka poslovnega dogodka in na
datum bilance stanja. Tečajne razlike, ki pri tem nastanejo, se izkažejo med finančnimi prihodki oziroma odhodki.
Postavke izkaza poslovnega izida, ki so izražene v tujih valutah, so preračunane v EUR po referenčnem tečaju
Evropske centralne banke na dan evidentiranja poslovnega dogodka.
2.5.8. Prihodki in odhodki
Družba pripozna prihodke iz pogodb s kupci, ko izpolni pogodbeno obvezo in prenese obvladovanje blaga ali
storitve na kupca v znesku, ki odraža nadomestilo, za katerega družba meni, da bo do njega upravičena v zameno
za to blago ali storitev. Pogodbena obveza je izvršitvena obveza družbe, da kupcu dobavi pogodbeno dogovorjeno
blago ali opravi pogodbeno dogovorjene storitve.
Prihodki od prodaje se večinoma nanašajo na prihodke od najemnin in se pripoznajo v obračunskem obdobju, v
katerem so storitve opravljene, saj družba takrat izpolni vse svoje pogodbene zaveze.
Med drugimi poslovnimi prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) družba izkazuje dobičke pri prodaji
opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin, prejete subvencije in prihodke od odprave rezervacij.
Finančni prihodki so večinoma prihodki iz investiranja in se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami.
Poslovni odhodki so enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečani za prevrednotovalne poslovne
odhodke.
V izkazu poslovnega izida se stroški prikazujejo po naravnih vrstah.
Finančni odhodki so večinoma odhodki iz financiranja.
2.5.9. Odhodek za davek, odložene terjatve in obveznosti za davke
Davek od dohodkov pravnih oseb se obračuna od ugotovljene davčne osnove v skladu z Zakonom o davku od
dohodkov pravnih oseb.
Odhodek za davek predstavlja vsoto za leto odmerjenega davka, popravljenega za spremembe v odloženih davkih.
Odhodek je prikazan v izkazu poslovnega izida ali v izkazu drugega vseobsegajočega donosa, v odvisnosti od
tega, kje se pripoznavajo dogodki, iz katerih je davčni učinek nastal.
41
Odloženi davki se obračunajo za začasne razlike med knjigovodsko in davčno vrednostjo sredstev in obveznosti.
Terjatve se pripoznajo, če so pomembne in pod pogojem, da bo v prihodnje na voljo razpoložljivi davčni dobiček.
Obveznosti za odloženi davek se pripoznajo za vse začasne razlike.
Terjatve in obveznosti za odloženi davek so izkazane pobotano, ker ima družba to zakonsko pravico in ker dobiček
pripada isti davčni oblasti.
2.5.10. Izkaz denarnih tokov
Družba sestavlja izkaz denarnih tokov po posredni metodi (različica II). Podatki o denarnih tokovih pri poslovanju
izhajajo in bilance stanja in izkaza poslovnega izida in so prilagojeni za nedenarne postavke. Podatki o denarnih
tokovih pri investiranju in financiranju izhajajo iz poslovnih knjig družbe.
2.6. Pojasnila k posameznim postavkam bilance stanja
2.6.1. Neopredmetena sredstva
Med neopredmetenimi sredstvi družba izkazuje programsko opremo v višini 3.162 EUR in dolgoročne razmejene
stroške v višini 25.755 EUR.
Dolgoročno razmejeni stroški se nanašajo na dolgoročno razmejene odhodke vzpodbud najemnikom, danih zaradi
situacije, povezane z epidemijo Covid-19.
Razmejeni odhodki vzpodbud najemnikom se nanašajo na dogovore o znižanju najemnin, ki so bili z najemniki
poslovnih prostorov sklenjeni v letu 2020. Iz tega naslova bo družba zmanjšanje prihodkov, v skladu z zahtevo
računovodskega standarda, v računovodske izkaze prenašala skozi celotno obdobje trajanja najemnega razmerja.
42
TABELA GIBANJA NEOPREDMETENIH SREDSTEV
Programska
oprema
Dolgoročne
razmejitve
Skupaj
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.2021
1.099
9.231
10.330
Investicije, povečanja
3.775
41.744
45.519
Odtujitve
0
0
0
Odpisi
-60
0
-60
Prenos na kratkoročni del
0
-10.503
-10.503
Stanje 31.12.2021 = 1.1.2022
4.814
40.472
45.286
Investicije, povečanja
1.099
0
1.099
Odtujitve
0
0
0
Odpisi
0
0
0
Prenos na kratkoročni del
0
-14.717
-14.717
Stanje 31.12.2022
5.913
25.755
31.668
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 1.1.2021
-795
0
-795
Amortizacija, izkazana kot strošek v IPI 2021
-513
0
-513
Odtujitve
0
0
0
Odpisi
60
0
60
Stanje 31.12.2021 = 1.1.2022
-1.249
0
-1.249
Amortizacija, izkazana kot strošek v IPI 2022
-1.502
0
-1.502
Odtujitve
0
0
0
Odpisi
0
0
0
Stanje 31.12.2022
-2.751
0
-2.751
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 1.1.2021
304
9.231
9.535
Stanje 31.12.2021 = 1.1.2022
3.565
40.472
44.037
Stanje 31.12.2022
3.162
25.755
28.916
Investicije v letu 2022 se nanašajo na manjšo prenovo spletne strani družbe. V zvezi z investicijami v neopredmetena
sredstva v letu 2022 niso nastali stroški izposojanja, ki bi jih družba kapitalizirala.
Družba na dan 31.12.2022 nima neopredmetenih sredstev, ki bi bila posamično pomembna za računovodske izkaze
družbe kot celote. Prav tako nima neopredmetenih sredstev, pridobljenih z državno podporo, neopredmetenih
sredstev povezanih z omejeno lastninsko pravico ali takih, ki bi bila dana kot poroštvo za obveznosti.
2.6.2. Opredmetena osnovna sredstva
Med opredmetenimi sredstvi družba izkazuje opremo, ki jo uporablja za lastne namene in opremo v poslovnih
prostorih, ki jih oddaja v najem.
43
TABELA GIBANJA OPREDMETENIH
OSNOVNIH SREDSTEV
Zemljišča Zgradbe Oprema
OOS v
pridobivanju
Skupaj
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.2021
161.094
7.472.406
2.857.921
3.300
10.494.721
Investicije, pripoznanje
0
0
179.631
0
179.631
Odtujitve
0
0
-117.627
0
-117.627
Odpisi
0
0
0
0
0
Prenos na naložbene nepremičnine
-161.094
-7.472.406
0
-3.300
-7.636.800
Prenos v uporabo
0
0
0
0
0
Stanje 31.12.2021 = 1.1.2022
0
0
2.919.925
0
2.919.925
Investicije, pripoznanje
0
0
0
143.063
143.063
Odtujitve
0
0
0
0
0
Odpisi
0
0
-71.930
0
-71.930
Prenos na naložbene nepremičnine
0
0
0
0
0
Prenos v uporabo
0
0
143.063
-143.063
0
Stanje 31.12.2022
0
0
2.991.059
0
2.991.059
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 1.1.2021
0
-6.264.436
-2.211.820
0
-8.476.256
Amortizacija, izkazana kot strošek v IPI 2021
0
0
-180.993
0
-180.993
Odtujitve
0
0
0
0
0
Odpisi
0
0
110.989
0
110.989
Prenos na naložbene nepremičnine
0
6.264.436
0
0
6.264.436
Stanje 31.12.2021 = 1.1.2022
0
0
-2.281.824
0
-2.281.824
Amortizacija, izkazana kot strošek v IPI 2022
0
0
-194.347
0
-194.347
Odtujitve
0
0
0
0
0
Odpisi
0
0
63.508
0
63.508
Prenos na naložbene nepremičnine
0
0
0
0
0
Stanje 31.12.2022
0
0
-2.412.663
0
-2.412.663
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 1.1.2021
161.094
1.207.970
646.101
3.300
2.018.465
Stanje 31.12.2021 = 1.1.2022
0
0
638.101
0
638.101
Stanje 31.12.2022
0
0
578.395
0
578.395
Investicije v višini 143.063 EUR se nanašajo predvsem na celovito prenovo sistema javljanja požara ter na nakupe
druge opreme v upravni stavbi. V zvezi z investicijami v opredmetena osnovna sredstva v letu 2022 niso nastali
stroški izposojanja, ki bi jih družba kapitalizirala.
Družba je na 31.12.2022 ponovno presojala, ali obstajajo znamenja oslabljenosti denar ustvarjajoče enote, v katero
so razvrščena opredmetena osnovna sredstva. Znamenj oslabljenosti ni zaznala.
2.6.3. Naložbene nepremičnine
Med naložbenimi nepremičninami družba izkazuje:
- poslovne prostore in nepremičnine, ki so v celoti namenjene oddajanju v najem, ter
- upravno stavbo družbe na Tomšičevi ulici 1, katere 97 odstotkov površine je namenjeno oddaji v poslovni
najem.
44
TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN Zemljišča Zgradbe Skupaj
NABAVNA VREDNOST
Stanje 1.1.2021
531.344
11.476.382
12.007.726
Investicije
0
934.679
934.679
Odpisi
0
0
0
Prenos iz opredmetenih osnovnih sredstev
161.094
7.475.706
7.636.800
Stanje 31.12.2021 = 1.1.2022
692.438
19.886.767
20.579.205
Investicije
0
810.973
810.973
Odpisi
0
-5.261
-5.261
Stanje 31.12.2022
692.438
20.692.480
21.384.918
POPRAVEK VREDNOSTI
Stanje 1.1.2021
0
-9.397.031
-9.397.031
Amortizacija, izkazana kot strošek v IPI 2021
0
-193.390
-193.390
Odpisi
0
0
0
Prenos iz opredmetenih osnovnih sredstev
0
-6.264.436
-6.264.436
Stanje 31.12.2021 = 1.1.2022
0
-15.854.857
-15.854.857
Amortizacija, izkazana kot strošek v IPI 2022
0
-222.220
-222.220
Odpisi
0
-198
-198
Stanje 31.12.2022
0
-16.077.275
-16.077.275
NEODPISANA VREDNOST
Stanje 1.1.2021
531.344
2.079.351
2.610.695
Stanje 31.12.2021 = 1.1.2022
692.438
4.031.910
4.724.348
Stanje 31.12.2022
692.438
4.615.205
5.307.643
Investicije v letu 2022 se nanašajo predvsem na nakup dodatnih deležev nepremičnine na Slovenčevi ulici, s čimer
je postala družba edina lastnica omenjene nepremičnine.
V letu 2022 je družba z oddajo nepremičnin ustvarila za 2.769.719 EUR prihodkov od najemnin (2021: 2.716.647
EUR). Stroški vzdrževanja in popravil naložbenih nepremičnin so znašali 82.663 EUR (2020: 81.078 EUR).
Poštena vrednost naložbenih nepremičnin znaša 28.677.200 EUR in pomembno presega njihovo knjigovodsko
vrednost. Oceno poštene vrednosti naložbenih nepremičnin je opravil zunanji pooblaščeni cenilec po stanju na dan
30.9.2022. Pri ocenjevanju vrednosti posamezne vrednosti naložbenih zemljišč in zgradb je uporabil na donosu
zasnovan način in/ali način tržnih primerjav. Pri metodi tržnih primerjav se je poštena vrednost nepremičnin
ocenjevala na osnovi tržnih podatkov, ki izhajajo iz primerljivih transakcij s podobnimi nepremičninami.
Ob pripravi računovodskih izkazov na 31.12.2022 je poslovodstvo opravilo ponovno presojo in ugotovilo, da v času
od opravljene cenitve do dneva poročanja ni bilo sprememb, ki bi pomembno vplivale na pošteno vrednost
naložbenih nepremičnin.
2.6.4. Finančne naložbe
31.12.2022
31.12.2021
Dolgoročne finančne naložbe
1.788.840
2.442.860
- Deleži v družbah v skupini
1.350.000
1.880.000
- Naložbe v lastniške vrednostne papirje
438.840
562.860
Kratkoročne finančne naložbe
1.359.903
1.368.208
- Naložbe v vzajemne sklade
1.359.903
1.368.208
Skupaj finančne naložbe
3.148.743
3.811.068
45
31.12.2022
31.12.2021
Deleži v družbah v skupini po nabavni vrednosti
1.350.000
1.880.000
Za prodajo razpoložljiva sredstva
1.798.743
1.931.068
Skupaj finančne naložbe
3.148.743
3.811.068
Dolgoročne finančne naložbe v deleže v družbah v skupini, ki na dan 31.12.2022 znašajo 1.350.000 EUR, se
nanašajo na odvisno družbo NAMA IN, d.o.o.
Družba je v letu 2022 naložbo v odvisno družbo oslabila za 530.000 EUR na podlagi ocene poštene vrednosti
naložbe, ki jo je po stanju na dan 31.10.2022 opravil zunanji pooblaščeni cenilec. Pri ocenjevanju vrednosti naložbe
je uporabil metodo seštevanja (kot nabavnovrednostni način).
Odvisna družba
Delež v kapitalu
odvisne družbe
Kapital
Poslovni izid
31.12.2022
2022
NAMA IN, d.o.o., Tomšičeva ulica 1, Ljubljana
100%
1.351.939
-497.795
Sprememba vrednosti za prodajo razpoložljivih sredstev je izključno posledica prevrednotenja na nižjo pošteno
vrednost v primerjavi s preteklim bilančnim datumom. Učinek prevrednotenja je izkazan v izkazu drugega
vseobsegajočega donosa.
Prevrednotenje s tržnimi tečaji je bilo nazadnje opravljeno na 31.12.2022.
GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA FINANČNIH
NALOŽB PO POŠTENI VREDNOSTI
2022 2021
Začetno stanje 1.1. = 31.12.
193.431
96.344
Povečanje zaradi prevrednotenja na pošteno vrednost
-107.183
97.087
- sprememba bruto rezerve nastale zaradi vrednotenja finančnih naložb po
pošteni vrednosti
-132.325 119.861
- sprememba odloženih davkov
25.142
-22.774
Končno stanje 31.12.
86.248
193.431
V zvezi z gibanjem rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, niso nastali prevrednotovalni finančni
prihodki ali odhodki v letu 2022.
Za prodajo razpoložljiva sredstva so izpostavljena predvsem:
- kreditnemu tveganju,
- tržnemu tveganju (tveganju spremembe tržnih tečajev).
Kreditno in tržno tveganje, povezano s finančnimi naložbami, družba obvladuje s politiko nalaganja sredstev v
prvovrstne finančne instrumente. Najvišje možno tveganje je v višini knjigovodske vrednosti naložb.
46
2.6.5. Poslovne terjatve
31.12.2022
31.12.2021
Dolgoročne poslovne terjatve
19.285
17.631
Vplačila v rezervni sklad
19.285
17.631
Kratkoročne poslovne terjatve
670.960
295.895
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
407.945
177.459
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
204.331
109.619
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
58.684
8.817
- Dani predujmi dobaviteljem
0
0
- Terjatve do države
58.476
8.213
- Druge terjatve
209
604
Skupaj poslovne terjatve
690.246
313.526
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini so nezavarovane in na 31.12.2022 še niso zapadle.
Največjo izpostavljenost kreditnemu tveganju predstavljajo knjigovodske vrednosti nezavarovanih terjatev do
kupcev. Tveganje obvladujemo z rednim skrbnim nadzorom nad neplačniki, sistematičnim spremljanjem odprtih
terjatev in aktivnimi postopki pri izterjavi terjatev.
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev večinoma izhajajo iz najemnih razmerij.
KREDITNO TVEGANJE TERJATEV DO KUPCEV
31.12.2022
31.12.2021
Terjatve do kupcev
204.331
109.619
Zavarovane
128.159
84.007
Nezavarovane
76.172
25.612
Družba redno spremlja stanje odprtih terjatev do kupcev in mesečno pripravlja analizo terjatev po starosti. Starostna
struktura terjatev na 31.12.2022 je naslednja:
31.12.2022
31.12.2021
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Nezapadle terjatve
33.769
0
33.769
66.222
0
66.222
Zapadle terjatve do 30 dni
63.538
0
63.538
33.020
0
33.020
Zapadle terjatve do 60 dni
34.758
0
34.758
3.606
0
3.606
Zapadle terjatve nad 60 dni
72.266
0
72.266
6.771
0
6.771
Dvomljive in sporne terjatve
11.789
-11.789
0
0
0
0
Skupaj terjatve do kupcev
216.120
-11.789
204.331
109.619
0
109.619
31.12.2022
31.12.2021
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Bruto
vrednost
Popravek
vrednosti
Neto
vrednost
Nezapadle terjatve
407.945
0
407.945
177.459
0
177.459
Zapadle terjatve do 30 dni
0
0
0
0
0
0
Skupaj terjatve do družb v skupini
407.945
0
407.945
177.459
0
177.459
Družba na 31.12.2022 ne izkazuje terjatev do članov uprave in nadzornega sveta.
Poslovne terjatve niso zastavljene kot jamstvo za dolgove.
47
2.6.6. Odložene terjatve in obveznosti za davek
Odložene terjatve in obveznosti za davek je družba obračunala za začasne razlike med knjigovodsko in davčno
vrednostjo sredstev in obveznosti z uporabo davčne stopnje 19 % (2021: 19 %). Odložene terjatve in obveznosti
za davek izhajajo iz oblikovanih rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade in iz vrednotenja
finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo po pošteni vrednosti.
Na 31.12.2022 družba izkazuje 3.258 EUR odloženih terjatev za davek (31.12.2021: 21.883 EUR odloženih
obveznosti za davek).
ODLOŽENE TERJATVE / OBVEZNOSTI ZA DAVEK
Iz naslova
rezervacij za
odpravnine ob
upokojitvi in
jubilejne nagrade
Iz naslova
vrednotenja
naložb,
razpoložljivih za
prodajo, po
pošteni vrednosti
Skupaj
Stanje 1.1.2021
1.403
-513
890
Sprememba v izkazu poslovnega izida
0
0
0
Sprememba v izkazu drugega vseobsegajočega donosa
0
-22.773
-22.773
Stanje 31.12.2021 = 1.1.2022
1.403
-23.286
-21.883
Sprememba v izkazu poslovnega izida
0
0
0
Sprememba v izkazu drugega vseobsegajočega donosa
0
25.142
25.142
Stanje 31.12.2022
1.403
1.855
3.258
2.6.7. Denarna sredstva
31.12.2022
31.12.2021
Denarna sredstva v blagajnah
370
3.191
Sredstva na transakcijskih računih
1.695.258
61.505
Depozit na odpoklic
0
2.080.000
Skupaj denarna sredstva
1.695.628
2.144.696
48
2.6.8. Kapital
31.12.2022
31.12.2021
Vpoklicani kapital
3.977.325
3.977.325
- Osnovni kapital
3.977.325
3.977.325
Kapitalske rezerve
3.359.188
3.359.188
- Splošni prevrednotovalni popravek kapitala
3.355.700
3.355.700
- Preračun osnovnega kapitala ob prehodu na EUR
2.791
2.791
- Vplačan presežek kapitala
367
367
- Poenostavljeno zmanjšanje kapitala
330
330
Rezerve iz dobička
2.751.424
2.751.424
- Zakonske rezerve
2.135.340
2.135.340
- Rezerve za lastne delnice
669
669
- Lastne delnice (kot odbitna postavka)
-669
-669
- Druge rezerve iz dobička
616.084
616.084
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti
89.671
196.854
- Vrednotenje FN razpoložljivih za prodajo
86.248
193.431
- Aktuarski dobički
3.423
3.423
Preneseni čisti poslovni izid
127.783
364.648
Čisti poslovni izid poslovnega leta
358.012
-74.731
Skupaj kapital
10.663.403
10.574.707
Osnovni kapital družbe na dan 31.12.2022 znaša 3.977.325 EUR in je razdeljen na 953.795 navadnih kosovnih
delnic. Delnice so nedeljive in glasijo na ime, izdane so v nematerializirani obliki in v celoti vplačane. Vsaka delnica
daje upravičencu en glas na skupščini. Delnice kotirajo na Ljubljanski borzi pod oznako NALN. Tečaj delnice je na
31.12.2022 znašal 24 EUR in se je glede na 31.12.2021 zvišal za 15,4%.
Število izdanih delnic se v letu 2022 ni spremenilo. Tehtano povprečno število navadnih delnic, uveljavljajočih se v
obračunskem obdobju znaša 953.727.
Knjigovodska vrednost delnice izračunana kot razmerje med celotnim kapitalom družbe in številom vseh delnic na
31.12.2022 znaša 11,18 EUR (31.12.2021: 11,09 EUR).
Čista izguba na delnico je v obdobju 1.1. do 31.12.2021 znašala 0,08 EUR, v obdobju 1.1.2022 do 31.12.2022 pa
je družba realizirala dobiček v višini 0,38 EUR na delnico.
Družba ima na 31.12.2022 v lasti 68 lastnih delnic v skupni nominalni vrednosti 284 EUR, kar predstavlja manj kot
1% celotnega osnovnega kapitala. Zanje ima družba v okviru rezerv iz dobička oblikovane rezerve za lastne
delnice. V letu 2022 družba ni pridobila novih lastnih delnic, niti jih ni sprejela v zastavo ali odtujila.
Zakonske rezerve so oblikovane do zgornje meje. Porabijo se lahko za pokrivanje izgube.
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, izhajajo iz učinka prevrednotenja finančnih sredstev,
razpoložljivih za prodajo, na pošteno vrednost ter učinka aktuarskega dobička / izgube pri rezervacijah za
odpravnine ob upokojitvi.
Spremembe v kapitalu v letu 2022 se nanašajo na prevrednotenje finančnih naložb na novo pošteno vrednost,
prenos čiste izgube leta 2021 v preneseni poslovni izid. Kapital na 31.12.2022 zvišuje čisti poslovni izid leta 2022
v višini 358.012 EUR, znižuje pa ga izplačilo dividend v višini 162.134 EUR.
49
2.6.9. Bilančni dobiček 2021 in predlog delitve bilančnega dobička 2022
Delničarji družbe so na 32. redni skupščini družbe dne 17.5.2022 sprejeli sklep, da se bilančni dobiček, ki je na dan
31.12.2021 znašal 289.917 EUR, v višini 162.134 EUR nameni za izplačilo dividend, preostali del bilančnega
dobička v višini 127.783 EUR pa ostane nerazporejen.
Skladno s sprejeto dividendno politiko družba lastnikom izplačuje dividende v višini tretjine letnega dobička, vendar
ne manj kot 4% od osnovnega kapitala. Dividende družba izplačuje letno, kadar je bilančni dobiček družbe
pozitiven.
Uprava in nadzorni svet družbe bosta predlagala skupščini družbe, da bilančni dobiček za leto 2022 ostane
nerazporejen. Dne 16.12.2022 je namreč Državni zbor sprejel Zakon o pomoči gospodarstvu za omilitev posledic
energetske krize (ZPGOPEK), dne 27.1.2023 pa še Zakon o spremembi in dopolnitvah Zakona o pomoči
gospodarstvu za omilitev posledic energetske krize (ZPGOPEK-A). Na podlagi omenjenega zakona namerava
družba v letu 2023 uveljavljati pomoč za gospodarstvo skladno s 4.členom zakona. Omenjeni zakon v 16. členu
določa, da mora upravičenec, ki bo uveljavljal pomoč po tem zakonu, v primeru, da je pri njem od uveljavitve tega
zakona v letu 2023 oziroma za leto 2023 prišlo do izplačila dobička, nakupov lastnih delnic ali lastnih poslovnih
deležev, izplačila nagrad poslovodstvi oziroma dela plač za poslovno uspešnost poslovodstvu, o tem obvestiti
pristojni organ najkasneje v dveh mesecih po izplačilu ter prejeta sredstva veniti v 30 dneh po vročitvi odločbe
skupaj z zamudnimi obrestmi, ki tečejo od dneva poteka roka za vračilo prejete pomoči do dneva vračila.
Družba namera uveljavljati pomoč po ZPGOPEK za obdobje od 1.7.2023 do 31.12.2023. V obdobju od 1.1.2023
do 30.6.2023 je družba upravičena do drobnoprodajne cene električne energije, kot jo določa Uredba o določitvi
cene električne energije za mikro, mala in srednja podjetja, ki jo je sprejela Vlada Republike Slovenije dne
30.12.2022, ter posledično ne more uveljavljati pomoči po ZPGOPEK.
Uprava in nadzorni svet družbe bosta tako predlagala skupščini družbe, da bilančni dobiček, ki na dan 31.12.2022
znaša 485.795,46 EUR, ostane nerazporejen.
Predlog 2022
Dejansko 2021
Čisti poslovni izid poslovnega leta
358.012
-74.731
Preneseni čisti dobiček
127.783
364.648
Bilančni dobiček
485.795
289.917
- Razdelitev delničarjem v obliki dividend
0
-162.134
- Ostane nerazporejeno
485.795
127.783
2.6.10. Rezervacije za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade
Zaradi majhnega števila zaposlenih ima družba sprejeto usmeritev, da se izračun rezervacij za zaposlence
pripravlja na vsake 3 leta. Zadnji izračun rezervacij je bil opravljen po stanju na dan 31.12.2020.
Družba ima na dan 31.12.2022 oblikovanih 13.842 EUR rezervacij za odpravnine ob upokojitvi ter 925 EUR
rezervacij za jubilejne nagrade enako kot na dan 31.12.2021.
Pri zadnjem izračunu rezervacij je bila uporabljena metoda predvidene pomembnosti enot (metoda obračunavanja
zaslužkov sorazmerno z opravljenim delom oziroma metoda zaslužkov na leta službovanja v družbi).
V izračunu je bila upoštevana:
- Pričakovana smrtnost na podlagi tablic smrtnosti prebivalstva Slovenije iz leta 2007, ločenih za moške in
ženske, znižanih za 10 % (aktivna populacija). Skupno za zaposlene na dan 31.12.2020 to pomeni 0,2%
smrtnost za naslednje poslovno leto.
- Pričakovana letna fluktuacija v višini 4,2% za naslednje poslovno leto.
50
- Pričakovana rast povprečnih plač v RS za leti 2021 in 2022 iz Jesenske napovedi gospodarskih gibanj
2020 (UMAR). Od leta 2023 je predvideno, da se bodo povprečne plače v RS letno višale za 2% inflacijo
in za realno rast v višini 1%.
- Pričakovana rast plač v družbi v višini letne inflacije, pričakovana rast plač zaradi napredovanja v višini
0,5% letno od plače in pričakovan dvig dodatka na skupno delovno dobo v višini 0,5% od osnovne plače
za vsako izpolnjeno leto skupne delovne dobe.
- Diskontna stopnja v višini 0,0% ki odraža donosnost visoko kakovostnih (rating AA) podjetniških obveznic
na dan 9.12.2020, nominiranih v EUR, ob upoštevanju povprečnega uteženega trajanja obvez družbe
(glede na izračunani znesek obvez pred diskontiranjem) od bilančnega datuma do izplačila po posamezni
vrsti zaslužka (7,6 let).
Vsakokratni nov izračun rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade vpliva tudi na postavko rezerv, nastalih zaradi
vrednotenja po pošteni vrednosti. Učinkov v letu poročanja ni, saj nov preračun na 31.12.2022 ni bil opravljen.
2.6.11. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve predstavljajo dolgoročno odložene prihodke iz naslova prejetih subvencij
za vlaganja v energetsko varčne objekte v višini 53.982 EUR (31.12.2021: 42.015 EUR). Prihodke razmejujemo
skladno z odhodki iz naslova amortizacije opredmetenih osnovnih sredstev, za katera so bile prejete subvencije.
GIBANJE DOLGOROČNIH PASIVNIH ČASOVNIH
RAZMEJITEV
Prejete
subvencije
Druge
dolgoročne
PČR
Skupaj
Stanje 31.12.2021
42.015
0
42.015
Oblikovanje
0
19.713
19.713
Poraba
-7.747
-7.747
Stanje 31.12.2022
34.268
19.713
53.982
Druge dolgoročne pasivne časovne razmejitve predstavljajo odložene prejemke uprave.
2.6.12. Poslovne obveznosti
31.12.2022
31.12.2021
Dolgoročne poslovne obveznosti
315.209
286.110
Dolgoročno prejete varščine za najemnine
315.209
286.110
Kratkoročne poslovne obveznosti
371.611
696.289
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
11.421
38.193
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
146.060
180.896
Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov
147.631
97.498
- Kratkoročno prejete varščine za najemnine
140.240
89.990
- Druge poslovne obveznosti na podlagi predujmov
7.392
7.507
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
66.499
379.702
- Obveznosti do države in zaposlenih iz naslova plač
21.576
23.551
- Obveznosti do države za davek od dobička
0
279.552
- Obveznosti do države za DDV
42.118
20.774
- Ostale kratkoročne poslovne obveznosti
2.804
55.825
Skupaj poslovne obveznosti
686.821
982.399
Obveznosti družbe niso zavarovane.
51
2.6.13. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve
31.12.2022
31.12.2021
Vnaprej vračunani stroški
32.760
21.413
Vnaprej vračunani stroški neizkoriščenih letnih dopustov
13.047
15.320
Drugi kratkoročno vnaprej vračunani stroški
19.713
6.093
Kratkoročno odloženi prihodki
23.941
33.840
Kratkoročno odloženi prihodki – prejete subvencije
7.747
10.421
Drugi kratkoročno odloženi prihodki
16.194
23.419
Skupaj kratkoročne pasivne časovne razmejitve
56.701
55.253
Drugi vnaprej vračunani stroški se nanašajo predvsem na kratkoročno odložene prejemke uprave.
2.6.14. Pogojne obveznosti
Obvladujoča družba je odvisni družbi NAMA IN, d.o.o. podala patronatsko izjavo za obdobje enega leta, v kateri je
navedla, da bo ob pridobljenih potrebnih soglasjih s strani Nadzornega sveta družbe in Skupščine družbe odvisni
družbi zagotavljala podporo in pomoč pri njenem poslovanju v skladu z načeli skrbnega ravnanja in dobrega
gospodarstvenika.
Družba nima sklenjenih opcijskih pogodb.
2.7. Pojasnila k posameznim postavkam izkaza poslovnega izida
2.7.1. Čisti prihodki od prodaje
2022
2021
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in storitev na domačem trgu
17.012
26.130
Prihodki od najemnin in zaračunanih stroškov najemnikom
2.769.719
2.716.647
Skupaj čisti prihodki od prodaje
2.786.731
2.742.776
Prihodki od najemnin v letu 2022 znašajo 2.769.719 EUR in so ostali na približno enaki ravni kot v preteklem
obdobju. Prihodki od najemnin, ki se nanašajo na oddajanje nepremičnin družbam v skupini, v letu 2022 znašajo
1.035.612 EUR (2021; 1.036.350 EUR).
2.7.2. Drugi poslovni prihodki
2022
2021
Dobički pri prodaji sredstev, namenjenih prodaji
0
625.479
Prihodki od prejetih subvencij
10.421
10.421
Ostali poslovni prihodki
10.975
3.382
Skupaj drugi poslovni prihodki
21.396
639.282
2.7.3. Stroški porabljenega materiala
2022
2021
- Stroški energije
88.146
76.008
- Stroški drobnega inventarja in embalaže
3.714
16.188
- Drugi stroški materiala
56.010
14.028
Skupaj stroški porabljenega materiala
147.871
106.223
52
Drugi stroški materiala se nanašajo predvsem na stroške materiala za vzdrževanje osnovnih sredstev družbe.
2.7.4. Stroški storitev
2022
2021
Stroški obratovanja nepremičnin in upravljanja z njimi
231.380
174.970
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
157.365
164.994
Stroški vzdrževanja nepremičnin, opreme in programske opreme
87.575
84.861
Stroški zavarovalnih premij
52.355
41.640
Stroški sejnin
29.541
41.628
Stroški plačilnega prometa in bančnih storitev
29.142
30.556
Stroški študentskega servisa
8.468
22.740
Drugi stroški storitev
27.040
15.887
Stroški marketinga
13.518
12.403
Skupaj stroški storitev
636.383
589.678
Med stroške intelektualnih storitev so vključeni stroški revidiranja letnega poročila za leto 2022 v višini 10.860 EUR
ter stroški drugih storitev dajanja zagotovil v višini 660 EUR. Revizor v letu 2022 za družbo ni opravljal drugih
storitev.
Stroški kratkoročnih najemov in stroški najemov sredstev majhne vrednosti v letu 2022 znašajo 9.149 EUR.
2.7.5. Stroški dela
2022
2021
Stroški plač in nadomestil plač
221.961
207.746
Stroški pokojninskega zavarovanja
26.908
19.230
Stroški prispevkov za socialno varnost
16.394
15.047
Povračila stroškov v zvezi z delom
7.563
6.632
Stroški regresa za letni dopust
7.583
4.654
Stroški odpravnin
0
4.063
Drugi stroški dela
39.427
1.143
Skupaj stroški dela
319.836
258.515
Na dan 31.12.2022 je bilo v družbi zaposlenih 4 oseb (31.12.2021: 5). Povprečno število zaposlenih na podlagi
delovnih ur za leto 2022 znaša 3,78 (2021: 4,57).
Stroški študentskega servisa so prikazani v točki 2.7.4.
2.7.6. Prejemki članov uprave, nadzornega sveta in komisij
Znesek vseh bruto prejemkov, ki so jih za opravljanje nalog v družbi v poslovnem letu prejeli člani poslovodstva in
člani nadzornega sveta, je prikazan v spodnji tabeli. Razen poslovodstva v družbi ni drugih zaposlenih na podlagi
individualne pogodbe.
2022
2021
Prejemki članov poslovodstva
162.181
105.034
Prejemki članov nadzornega sveta in komisij
27.315
37.981
Skupaj
189.497
143.015
53
Prejemki članov poslovodstva se nanašajo na predsednico uprave.
Prejemki članov poslovodstva zajemajo fiksne prejemke, variabilne prejemke, regres in povračila stroškov v zvezi
z delom. Udeležbe v dobičku družba v letu 2022 ni izplačala.
Skladno s podpisanim dogovorom med družbo in predsednico uprave se je izplačilo variabilnega dela nagrad, ki
se je nanašalo na pretekla poslovna leta, in bi moralo biti izplačano v letih 2020 in 2021, zamaknilo v leto 2022. V
poslovnih letih 2020 in 2021 izplačila zaradi določb zakonov, ki so določali pogoje za upravičenost do subvencij v
času epidemije Covid-19, ni bilo dovoljeno.
PREJEMKI ČLANOV POSLOVODSTVA
Simona Kozjek
Bruto
Neto
Fiksni prejemki
112.976
57.043
Variabilni prejemki
41.769
16.269
Druga dodatna plačila*
1.800
1.800
Skupaj izplačila
156.546
75.113
Bonitete
5.636
0
Skupaj izplačila in bonitete
162.181
75.113
*Druga dodatna izplačila vsebujejo regres za letni dopust in druga povračila.
Prejemki članov nadzornega sveta in komisij v letu 2022 predstavljajo prejemki iz naslova sejnin in prejemki iz
naslova nadomestil za opravljanje funkcije. Ti so v letu 2022 skupaj znašali 27.315 EUR bruto (2021: 37.981 EUR
bruto).
PREJEMKI ČLANOV NS IN KOMISIJ
Sejnine
Nadomestila
Bruto
Neto
Bruto
Neto
Miha Grilec
1.156
841
5.620
4.087
Matej Runjak
1.105
805
5.079
3.694
Zoran Bošković
1.125
818
5.295
3.851
Uroš Cvetko
0
0
785
571
Jaka Kirn
1.125
818
4.385
3.189
David Bobek
438
318
793
576
Tina Cvar
410
298
0
0
Skupaj izplačila članom nadzornega sveta in komisij
5.359
3.898
21.956
15.969
Družba članom poslovodstva, članom nadzornega sveta, drugim delavcem družbe in zaposlenim na podlagi
pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe, v letu 2022 ni odobrila nobenih predujmov ali posojil.
Skupščina družbe je dne 27.6.2018 sprejela sklep glede politike prejemkov članov organov upravljanja in nadzora.
Člani nadzornega sveta in člani komisij so upravičeni tako do nadomestila za upravljanje funkcije kot tudi do sejnin
za udeležbo na sejah.
Skupščina družbe je dne 17.5.2022 odobrila Politiko prejemkov organov vodenja in nadzora družbe Nama d.d.
Ljubljana.
Nadzorni svet letno sprejme metodologijo za določitev višine letne nagrade in osnovne plače za upravo družbe.
54
2.7.7. Odpisi vrednosti
2022
2021
Stroški amortizacije
418.070
374.897
-
Amortizacija neopredmetenih sredstev
1.502
513
- Amortizacija opreme in DI
194.347
180.993
- Amortizacija naložbenih nepremičnin
222.220
193.390
Prevrednotovalni poslovni odhodki
23.356
6.638
- Odpisi vrednosti neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev
11.175
6.638
- Odpisi vrednosti terjatev
12.181
0
Skupaj odpisi vrednosti
441.426
381.535
Popravki in odpisi vrednosti terjatev so podrobneje opisani v točki 2.6.5.
2.7.8. Drugi poslovni odhodki
Med drugimi poslovnimi odhodki največji delež predstavljajo odpusti terjatev najemnikom v višini 169.208 EUR
(2021: 398.548 EUR). Ti nanašajo na naknadna znižanja najemnin najemnikom družbe, ki so jim bila odobrena z
namenom omilitve posledic Covid-19 krize in ohranitve najemnih razmerij.
Ostali poslovni odhodki v letu 2021 v višini 28.812 EUR v pretežni meri nanašajo na nadomestilo za uporabo
stavbnega zemljišča v višini 20.919 EUR.
2.7.9. Analiza stroškov po funkcionalnih skupinah
Stroški prodajanja
Stroški splošnih
dejavnosti
Skupaj
Stroški materiala
142.332
5.539
147.871
Stroški storitev
382.619
253.764
636.383
Stroški dela
133.571
186.265
319.836
Amortizacija
408.174
9.896
418.070
Prevrednotovalni poslovni odhodki
20.683
2.673
23.356
Drugi poslovni odhodki
192.303
5.717
198.020
Skupaj poslovni odhodki
1.279.681
463.855
1.743.536
2.7.10. Finančni prihodki in odhodki
Finančni prihodki v letu 2022 znašajo 27.992 EUR in se večinoma nanašajo na prejete dividende.
Finančni odhodki v letu 2022 znašajo 530.803 EUR. Od tega se 530.000 EUR nanaša na oslabitev naložbe v
odvisno družbo NAMA IN, d.o.o. (2021: 1.453.939 EUR)
2.7.11. Odhodek za davek
Odhodek za davek predstavlja za leto 2022 obračunani davek od dohodkov pravnih oseb v višini 209.237 EUR
(2021: 279.552 EUR).
Osnovo za obračun davka od dohodka pravnih oseb predstavlja razlika med prihodki in odhodki, ugotovljenimi po
računovodskih predpisih, popravljena za zneske, kot sledi:
55
2022
2021
Prihodki – odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih
567.250
204.821
Zmanjšanje prihodkov za neobdavčene prihodke
-26.855
-23.850
Povečanje prihodkov na raven davčno priznanih prihodkov
183
0
Zmanjšanje odhodkov za davčno nepriznane odhodke
566.194
1.475.015
Povečanje odhodkov za odhodke, ki v preteklih letih niso bili davčno priznani
0
0
Povečanje davčne osnove
1.343
1.192
Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave
-6.866
-185.849
Osnova za davek
1.101.248
1.471.329
Davek = osnova za davek * 19%
209.237
279.553
Efektivna davčna stopnja
37%
136%
V primeru, da bi bil 19% davek obračunan na razliko med prihodki in odhodki, ugotovljenimi po računovodskih
predpisih, bi le ta znašal 107.778 EUR (2021: 38.916 EUR).
Zmanjšanje odhodkov za davčno nepriznane odhodke se v večini nanašajo na oslabitve finančnih naložb v
povezano družbo NAMA IN, d.o.o. v znesku 530.000 EUR. Odložene terjatve za davek iz tega naslova niso
oblikovane, ker gre za oslabitev naložbe v odvisno družbo.
2.8. Pojasnila k izkazu denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov družbe za leto 2022 je sestavljen po posredni metodi. Podatki o denarnih tokovih pri
poslovanju izhajajo in bilance stanja in izkaza poslovnega izida in so prilagojeni za:
- nedenarne postavke,
- postavke, ki pomenijo denarne tokovi pri investiranju in
- postavke, ki pomenijo denarne tokove pri financiranju.
Prilagoditve poslovnih prihodkov v izkazu denarnih tokov se nanašajo večinoma na:
- izločitev prihodkov, ki izhajajo iz prenosa subvencij za zgradbo iz pasivnih časovnih razmejitev v prihodke
(10.421 EUR);
- prenos finančnih prihodkov na denarne tokove pri financiranju (26.855 EUR).
Prilagoditve poslovnih odhodkov v izkazu denarnih tokov se nanašajo večinoma na:
- izločitev stroškov amortizacije (418.070 EUR);
- izločitev odpisov opredmetenih osnovnih sredstev (11.175 EUR);
- izločitev slabitev kratkoročnih poslovnih terjatev (12.181 EUR).
2.9. Posli s povezanimi osebami
Kot povezane osebe družbe Nama d.d. Ljubljana na 31.12.2022 smo opredelili družbe v Skupini Nama, družbe v
Skupini Triglav in družbe v Skupini Generali.
Povezane osebe družbe so tudi člani organov vodenja in nadzora in z njimi povezane osebe, kot to določa MRS
24. Znesek prejemkov članov uprave, nadzornega sveta in komisij v letu 2022 je razkrit v poglavju 2.7.6.
56
Transakcije s povezanimi družbami v Skupini Nama so prikazani v spodnji tabeli.
Nama IN d.o.o.
Grefino d.o.o.
PRIHODKI IN ODHODKI V OBDOBJU
2022
2021
2022
2021
Prihodki od najemnin
881.660
881.992
36.167
36.167
Prihodki od zaračunanih obratovalnih stroškov
116.509
116.915
1.276
1.276
Prihodki od podpore poslovanju
7.283
19.831
77
7
Finančni prihodki iz posojil
278
0
0
0
Odhodki iz odpisa najemnin
122.192
277.367
6.381
16.935
Stroški podpore poslovanju
90.000
90.000
0
0
Stroški storitev marketinga
13.050
10.400
0
0
TERJATVE IN OBVEZNOSTI NA DAN
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Kratkoročne poslovne terjatve
407.516
176.891
428
568
Kratkoročne poslovne obveznosti
11.421
38.193
0
0
Družba na presečne bilančne datume ne izkazuje poslovnih obveznosti do članov nadzornega sveta, izkazuje pa
vračunane obveznosti do poslovodstva družbe iz naslova nagrad za poslovno uspešnost (39.427 EUR) ter iz
naslova obračunanih, še neizplačanih plač za mesec december tekočega leta (11.375 EUR).
Prihodki in stroški, ustvarjeni v letu 2022 s povezanimi družbami v Skupinah Triglav in Generali, so nepomembni z
vidika računovodskih izkazov družbe Nama d.d. Ljubljana.
2.10. Dogodki po datumu bilance stanja
Po presečnem datumu ni bilo drugih dogodkov, ki bi pomembno vplivali na računovodske izkaze družbe za leto
2022.